plătindu-vă folosind dividende
ca proprietar al unei societăți cu răspundere limitată, adesea cel mai eficient mod Fiscal de a vă plăti este printr-un amestec de un salariu mic și dividende. Salariul mic este de obicei setat pentru a minimiza impozitul pe venit și asigurările naționale.
pentru anul fiscal 2021/22, un salariu eficient din punct de vedere fiscal ar fi de obicei cuprins între 8.840 și 12.570 de la hectar pentru majoritatea oamenilor. Pentru îndrumări privind alegerea celui mai bun salariu pentru directorii dvs., aruncați o privire la ghidul nostru privind alegerea unui salariu eficient din punct de vedere fiscal.
luând un salariu mic, vă asigurați că contribuțiile dvs. de asigurări naționale sunt actualizate și că sunteți eficient din punct de vedere fiscal, luând restul profiturilor pe care le faceți ca dividende.
ce sunt dividendele?
dividendele sunt o distribuție a profiturilor de către o companie către acționarii săi. Plățile dividendelor trebuie să fie luate după impozitul pe profit pe profiturile companiei este contabilizată.
de ce sunt eficiente impozitul pe dividende?
dividendele sunt impozitate la o rată mai mică decât salariul și nu implică asigurări naționale.
după ce compania plătește 19% impozit pe profit, în anul fiscal 2021/22, un plătitor de impozit de bază (cu un venit impozabil personal* de 50.270 sau mai puțin) va plăti 7,5% impozit pe venit pentru dividendele încasate peste 2.000 de euro; un plătitor de impozit cu o cotă mai mare (cu un venit personal* de peste 50.270 euro) va plăti 32,5% impozit pe venit pentru dividendele încasate peste 50.000 euro.
deoarece venitul din dividende este adăugat la celălalt venit impozabil și impozitat ultima dată, plătiți impozit pe venitul din dividende pe baza celei mai mari benzi de impozit pe venit. Deoarece aveți o indemnizație de dividende de 2.000 de euro, veți fi impozitați numai pe sume peste această indemnizație.
impozitul pe venit (inclusiv dividendele pe care le plătiți dvs.) este calculat la sfârșitul anului fiscal prin declarația dvs. fiscală de autoevaluare și plătit de dvs. personal.
când puteți plăti dividende?
puteți distribui dividende oricând și la orice frecvență pe tot parcursul anului, cu condiția să existe suficient profit în compania dvs. pentru a face acest lucru. Trebuie să vă asigurați că toate plățile dividendelor sunt acoperite de profiturile companiei net de impozitul pe profit. Deci, cum arată acest lucru din punctul de vedere al unui antreprenor sau consultant?
venituri (minus TVA dacă sunteți înregistrat TVA) din contracte în afara IR35**
cheltuieli mai mici (salariu, angajatori NIC, toate cheltuielile de afaceri)
= profit impozabil
mai puțin impozitul pe profit @19%
=dividend maxim disponibil pentru distribuire către acționari
**o notă privind IR35 – dividendele nu pot fi luate pe contractele care se încadrează în IR35. Trebuie să luați toate veniturile obținute din acestea ca salariu. Pentru mai multe informații despre IR35, consultați ghidul nostru IR35. Orice venit din contractele care se încadrează în IR35 trebuie tratat separat.
majoritatea antreprenorilor și proprietarilor de afaceri mici plătesc dividende frecvent pe tot parcursul anului. Tot ce trebuie să faceți este să vă asigurați că dividendele pe care le distribuiți sunt acoperite de profiturile nete ale impozitului pe profit așteptat și că lăsați suficient numerar în cadrul afacerii ca capital operațional pentru a vă satisface cheltuielile viitoare.
cum plătiți dividendele?
fiecare societate cu răspundere limitată trebuie să se asigure că documentează în mod corespunzător Declarația de dividende. Iată pașii tipici care sunt necesari înainte ca un dividend să poată fi plătit. Acest lucru poate fi oneros dacă trebuie să produceți singur documentația.
- calculați profitul companiei disponibil.
- țineți o întâlnire a directorului și elaborați un proces-verbal care documentează decizia de plată a dividendelor.
- tipăriți și păstrați procesul-verbal.
- Produce un voucher de dividende care detaliază plata dividendelor.
- declarați dividendul.
puteți crea un dividend și puteți descărca minutele și voucherul de dividende care detaliază plata cu câteva clicuri simple. Apoi, tot ce trebuie să faceți este să efectuați plata către acționari.