zelf dividenden betalen met behulp van dividenden
als eigenaar van een naamloze vennootschap, vaak is de meest fiscaal efficiënte manier om uzelf te betalen door middel van een mix van een klein salaris en dividenden. Het kleine salaris is meestal ingesteld om de inkomstenbelasting en de nationale verzekering te minimaliseren.
voor het belastingjaar 2021/22 zou een fiscaal voordelig salaris voor de meerderheid van de mensen doorgaans tussen de £8.840 en £12.570 bedragen. Voor begeleiding bij het kiezen van het beste salaris voor uw bestuurders, neem een kijkje op onze gids over het kiezen van een fiscaal efficiënt salaris.
door een klein salaris aan te nemen, zorgt u ervoor dat uw premies voor de nationale verzekering actueel zijn en dat u fiscaal efficiënt bent door de rest van de winst die u maakt als dividend te nemen.
Wat zijn dividenden?
dividenden zijn een uitkering van winst door een vennootschap aan haar aandeelhouders. Dividenduitkeringen moeten worden genomen nadat de vennootschapsbelasting over de bedrijfswinsten is verwerkt.
Waarom zijn dividenden fiscaal efficiënt?
dividenden worden belast tegen een lager tarief dan het salaris en maken geen deel uit van een nationale verzekering.
nadat de onderneming in het belastingjaar 2021/22 19% vennootschapsbelasting heeft betaald, zal een basistariefbelastingplichtige (met een persoonlijk belastbaar inkomen* van £50.270 of minder) 7,5% inkomstenbelasting betalen over de ontvangen dividenden van meer dan £2.000; een hoger tariefbelastingplichtige (met een persoonlijk inkomen* van meer dan £50.270) zal 32,5% inkomstenbelasting betalen over de ontvangen dividenden van meer dan £50.000.
als dividendinkomsten worden toegevoegd aan uw andere belastbare inkomsten en als laatste worden belast, betaalt u belasting over dividendinkomsten op basis van uw hoogste inkomensbelastingklasse. Aangezien u een dividenduitkering van £2.000 heeft, wordt u alleen belast op bedragen boven deze uitkering.
de te betalen belasting over het inkomen (met inbegrip van de dividenden die u zelf betaalt) wordt aan het einde van het belastingjaar berekend via uw zelfaanvraagformulier en door u persoonlijk betaald.
Wanneer kunt u dividend betalen?
u kunt dividenden op elk moment en op elke frequentie gedurende het jaar uitkeren, mits er voldoende winst in uw bedrijf is om dit te doen. U moet ervoor zorgen dat alle dividenduitkeringen worden gedekt door de bedrijfswinsten na aftrek van vennootschapsbelasting. Hoe ziet dit eruit vanuit het oogpunt van een aannemer of consultant?
inkomsten (minus de BTW indien u BTW geregistreerd bent) uit contracten buiten IR35 * *
Minus uitgaven (salaris, werkgevers NIC, alle bedrijfskosten)
= belastbare winst
Minus vennootschapsbelasting @19%
=maximaal dividend beschikbaar voor uitkering aan aandeelhouders
**een toelichting op IR35 – dividenden kunnen niet worden opgenomen op contracten die onder IR35 vallen. U moet alle inkomsten uit deze als salaris te nemen. Voor meer informatie over IR35, kijk op onze IR35 gids. Inkomsten uit contracten die onder IR35 vallen, moeten afzonderlijk worden behandeld.
de meeste aannemers en eigenaren van kleine ondernemingen betalen regelmatig dividenden gedurende het hele jaar. Het enige wat u hoeft te doen is ervoor te zorgen dat de dividenden die u uitkeert worden gedekt door de winst na aftrek van de verwachte vennootschapsbelasting en dat u voldoende contant geld binnen het bedrijf als bedrijfskapitaal om uw toekomstige uitgaven te voldoen.
Hoe betaalt u Dividend?
elke naamloze vennootschap moet ervoor zorgen dat zij de aangifte van dividenden naar behoren documenteert. Hier zijn de typische stappen die nodig zijn voordat een dividend kan worden uitgekeerd. Dit kan lastig zijn als je de documentatie zelf moet produceren.
- Bereken de beschikbare bedrijfswinst.
- houdt een bestuursvergadering en stelt notulen op waarin het besluit tot uitkering van dividend wordt gedocumenteerd.
- de notulen afdrukken en bewaren.
- produceer een dividendvoucher met gedetailleerde informatie over de dividenduitkering.
- het dividend aangeven.
u kunt een dividend aanmaken en de minuten-en dividendvoucher met details over de betaling downloaden met een paar simpele muisklikken. Dan hoef je alleen maar de betaling aan de aandeelhouders te doen.