pagando-se usando dividendos
como proprietário de uma empresa limitada, muitas vezes a maneira mais eficiente em termos fiscais de se pagar é através de uma mistura de um pequeno salário e dividendos. O pequeno salário é geralmente definido para minimizar o imposto de renda e o Seguro Nacional.
para o ano fiscal de 2021/22, um salário com eficiência fiscal normalmente estaria entre £8.840 e £12.570 para a maioria das pessoas. Para orientação sobre como escolher o melhor salário para seus diretores, dê uma olhada em nosso guia sobre como escolher um salário eficiente em impostos.
ao receber um pequeno salário, você garante que suas contribuições para o Seguro Nacional estejam atualizadas e que você seja eficiente em impostos, obtendo o restante dos lucros que obtém como dividendos.
o que são dividendos?
os dividendos são uma distribuição de lucros por uma empresa aos seus acionistas. Os pagamentos de dividendos devem ser feitos após o imposto sobre as sociedades sobre os lucros da empresa ser contabilizado.
por que os dividendos fiscais são eficientes?
os dividendos são tributados a uma taxa inferior ao salário e não incorrem em Seguro Nacional.
Depois de a empresa paga 19% de Imposto sobre o rendimento, em 2021/22 ano fiscal, um contribuinte de taxa básica (com um rendimento colectável* £50,270 ou menos) vai pagar 7,5% de Imposto de Renda sobre os dividendos recebidos mais de £2,000; uma maior taxa de contribuinte fiscal (com uma renda pessoal* de mais de £50,270) irá pagar de 32,5% de Imposto de Renda sobre os dividendos recebidos mais de 50.000€.
como a renda de dividendos é adicionada à sua outra renda tributável e tributada por último, você paga imposto sobre a renda de dividendos com base em sua faixa de imposto de renda mais alta. Como você tem um subsídio de dividendos de £2.000, você só será tributado em valores acima desse subsídio.
o imposto a pagar sobre a renda (incluindo os dividendos que você paga) é calculado no final do ano fiscal por meio de sua declaração de imposto de autoavaliação e pago por você pessoalmente.
quando você pode pagar dividendos?
você pode distribuir dividendos a qualquer momento e em qualquer frequência ao longo do ano, desde que haja lucro suficiente em sua empresa para fazê-lo. Você precisa garantir que todos os pagamentos de dividendos sejam cobertos pelos lucros da empresa líquidos do imposto sobre as sociedades. Então, como é isso do ponto de vista de um empreiteiro ou consultor?
Renda (menos o IVA, se você está de IVA), a partir de contratos firmados fora do IR35**
> Menos Despesas (salários, os empregadores NIC, todas as despesas comerciais)
= lucro Tributável
> Menos de Imposto sobre o rendimento @19%
=dividendo Máximo disponível para distribuição a acionistas
**Uma nota sobre IR35 – os Dividendos não pode ser levado em contratos abrangidos IR35. Você deve tomar todos os rendimentos auferidos a partir destes como Salário. Para obter mais informações sobre IR35, consulte nosso guia IR35. Qualquer receita de contratos dentro do IR35 deve ser tratada separadamente.
a maioria dos empreiteiros e proprietários de pequenas empresas pagam dividendos com frequência ao longo do ano. Tudo o que você precisa fazer é garantir que os dividendos que você distribui sejam cobertos pelos lucros líquidos do imposto sobre as sociedades esperado e que você deixe dinheiro suficiente dentro do negócio como capital operacional para atender às suas futuras despesas.
como você paga dividendos?
cada sociedade anónima tem de garantir que documenta a declaração de dividendos de forma adequada. Aqui estão as etapas típicas que são necessárias antes que um dividendo possa ser pago. Isso pode ser oneroso se você tiver que produzir a documentação sozinho.
- Calcule o lucro da empresa disponível.
- realizar uma reunião do diretor e produzir atas documentando a decisão de pagamento de dividendos.
- imprima e mantenha os minutos.
- produza um voucher de dividendos detalhando o pagamento de dividendos.
- Declare o dividendo.
você pode criar um dividendo e baixar os minutos e voucher de dividendos detalhando o pagamento com alguns cliques simples. Então tudo que você precisa fazer é fazer o pagamento aos acionistas.