Unngå 10% Straffen På Tidlige IRA-Uttak
Vis Alle | desember 2020 Nyhetsbrev Utgave
av en eller annen grunn må du kanskje ta litt penger ut av EN IRA før du når pensjonering. Du kan ta ut penger fra EN IRA når som helst og av en eller annen grunn, men det er viktig å huske på at DE fleste IRA-uttak er i det minste delvis skattepliktig. Med andre ord, vil du skylder vanlig inntektsskatt på beløpet. I tillegg vil den skattepliktige delen av et uttak tatt før alder 59 1/2, som kalles en «tidlig tilbaketrekking», bli rammet med en 10% straff-med mindre du kvalifiserer for et unntak.
unntakene gjelder for tradisjonelle IRAs, SEP-IRAs og ENKLE IRAs. (Men noen tidlige uttak fra ENKLE Ira er rammet med en 25% straff i stedet for standard 10% straff. For enkelhet, resten av denne artikkelen vil ignorere at høyere 25% rente.)
vær også oppmerksom på at ulike regler gjelder for uttak Fra Roth Ira og kvalifiserte planer, for eksempel 401(k) planer.
Unntak Fra Straffen
så hva er unntakene til 10% tidlig uttaksstraff? La oss ta en titt:
1. Uttak for medisinske utgifter. Hvis du har kvalifiserte medisinske utgifter på over 10% AV DIN justerte bruttoinntekt (AGI) i 2020 (OG 2019), er TIDLIGE IRA-uttak opp til beløpet av det overskytende unntatt 10% straffen. For å dra nytte av dette unntaket trenger du ikke å spore det tilbaketrukne beløpet til de medisinske utgiftene. Imidlertid må disse utgiftene betales i samme år som du tar tidlig tilbaketrekking.
2. Vesentlig lik periodiske betalinger (sepps). Dette er årlige livrente-lignende uttak som må tas i minst fem år eller til du når alder 59 1/2, avhengig av hva som kommer senere. Reglene for SEPPs er kompliserte, så det kan være lurt å få din skatterådgiver involvert for å unngå fallgruver.
3. Tilbaketrekning etter doden. Beløp trukket fra EN IRA etter IRA-eierens død er alltid fri for 10% straff. Dette unntaket er imidlertid ikke tilgjengelig for midler som rulles over TIL EN overlevende ektefelles IRA, eller hvis den overlevende ektefellen velger å behandle den arvede IRA som sin egen konto. Hvis den overlevende ektefellen trenger noen av de arvede midlene, bør de bli igjen i den arvede IRA (med andre ord den som er satt opp for den avdøde ektefellen). Deretter kan den overlevende ektefellen trekke de nødvendige midlene fra den arvede IRA uten noen 10% straff.
4. Uttak etter funksjonshemming. Dette unntaket gjelder beløp betalt TIL EN IRA-eier som er funnet å være fysisk eller psykisk funksjonshemmet i den grad han eller hun ikke kan engasjere seg i sin vanlige betalte jobb eller en sammenlignbar. I tillegg må funksjonshemmingen forventes å:
- Føre til døden, eller
- Være av lang eller ubestemt varighet. Det trenger imidlertid ikke å forventes å være permanent.
5. Uttak for første gangs boligkjøp (opp til en levetidsgrense). Dette unntaket tillater strafffrie IRA-uttak i den grad pengene blir brukt av IRA-eieren innen 120 dager for å betale for kvalifiserte anskaffelseskostnader for en hovedbolig. Det er imidlertid en levetid på $10.000 grense på dette unntaket. Hovedboligen kan kjøpes av:
- IRA-eieren eller IRA-eierens ektefelle,
- IRA-eierens barn, barnebarn eller besteforeldre, eller
- ektefellens barn, barnebarn eller besteforeldre.
kjøperen av hovedboligen (og ektefellen dersom kjøperen er gift) må ikke ha eid en nåværende interesse i en hovedbolig innen toårsperioden som slutter på oppkjøpstidspunktet. Kvalifiserte anskaffelseskostnader defineres som kostnader for å erverve, bygge eller rekonstruere en hovedbolig-inkludert avsluttende kostnader.
6. Uttak for kvalifiserte høyere utdanning utgifter. Tidlig IRA-uttak er straffefrie i den grad kvalifiserte høyere utdanningskostnader betales i løpet av samme år. De kvalifiserte utgiftene må være for utdanning av:
- IRA-eieren eller IRA-eierens ektefelle, eller
- et barn, stebarn eller adoptert barn AV IRA-eieren eller IRA-eierens ektefelle.
7. Uttak for helseforsikring under arbeidsledighet. Dette unntaket er tilgjengelig FOR EN IRA-eier som har mottatt arbeidsledighetskompensasjon for 12 sammenhengende uker i henhold til en føderal eller statlig arbeidsledighetskompensasjonslov i løpet av det aktuelle året eller året før. HVIS DENNE tilstanden er oppfylt, ER IRA-eierens tidlige uttak i løpet av det aktuelle året straffefritt opp til beløpet som er betalt i løpet av det året for helseforsikringspremier for å dekke IRA-eieren og hans eller hennes ektefelle og avhengige. Imidlertid kvalifiserer tidlig uttak etter AT IRA-eieren har gjenvunnet sysselsetting i minst 60 dager ikke for dette unntaket.
8. Uttak av militære reservister kalt til aktiv tjeneste. Dette unntaket gjelder for visse TIDLIGE IRA-uttak tatt av militære reservemedlemmer som er kalt til aktiv tjeneste i minst 180 dager eller på ubestemt tid.
9. Uttak for IRS-avgifter. Dette unntaket gjelder for TIDLIG IRA-uttak tatt for å betale IRS-avgifter mot kontoen. Dette unntaket er imidlertid ikke tilgjengelig når IRS avgifter MOT IRA-eieren (i motsetning TIL IRA selv), og eieren trekker DERETTER IRA-midler til å betale avgiften.
Før Og Etter Et Uttak
MED noen unntak, IRA eiere som gjør IRA uttak før alder 59 1/2 må sende inn et skjema med sine selvangivelser. Spesielt må De sende Inn Skjema 5329, » Tilleggsskatter på Kvalifiserte Planer (Inkludert Ira) og Andre Skattebegunstige Kontoer.»
hvis du tror du kvalifiserer for et unntak fra 10% straffen på tidlige tradisjonelle IRA-uttak, bør du vurdere å involvere skatteproffen din før du gjør en stor tidlig tilbaketrekking. Du vil være sikker på at du faktisk kvalifiserer. Bedre safe than sorry!
* I lys AV COVID-19 kan lån fra en pensjonsplan være fornuftig for noen. Men låntakere må forstå at mislighold kan føre til negative skatt og pensjonsbesparende konsekvenser. Så, ta ut en plan lån bør vanligvis anses bare som en siste utvei. Kontakt skatterådgiveren din for å lære mer og utforske alternative kontantkilder under COVID-19-krisen og andre tider med behov.
