cum se calculează raportul activelor ponderate Capital-risc
raportul activelor ponderate capital-risc, cunoscut și sub numele de rata de adecvare a capitalului, este unul dintre cele mai importante rapoarte financiare utilizate de investitori și analiști. Raportul măsoară stabilitatea financiară a unei bănci prin măsurarea capitalului său disponibil ca procent din expunerea sa la credit ponderată la risc. Scopul raportului este de a ajuta băncile să-și protejeze deponenții și să promoveze sănătatea financiară.
rata activelor ponderate capital-risc pentru o bancă este de obicei exprimată ca procent. Cerința minimă actuală a raportului capital / active ponderate la risc, conform Basel III, este de 10,5%, inclusiv amortizorul de conservare. Având un standard global promovează stabilitatea și eficiența sistemelor financiare și a băncilor la nivel mondial.
Formula pentru raportul Capital-risc ponderat al activelor
formula pentru calcularea raportului capital-risc ponderat al unei bănci este:
Active ponderate Capital-la-risc = (capital de rangul 1 + Capital de rangul 2 / Active ponderate la risc)
capitalul de rangul 1 este capitalul de bază al unei bănci; capitalul de care are nevoie pentru a absorbi pierderile fără a opri operațiunile. Include capitaluri proprii și rezerve dezvăluite. Capitalul de rangul 2 este capitalul suplimentar care este mai puțin sigur decât capitalul de rangul 1. Acesta include rezervele nedivulgate și datoriile subordonate. Activele ponderate la risc ale unei bănci sunt activele sale ponderate în funcție de gradul de risc utilizat pentru a determina valoarea minimă a capitalului care trebuie deținut pentru a reduce riscul de insolvență. Aceste elemente pot fi găsite pe situațiile financiare ale unei bănci.
exemplu al raportului Capital-risc al activelor ponderate
presupunem că banca ABC are capital de rangul 1 unu de 10 milioane USD și capital de rangul 2 de 5 milioane USD. Are 400 de milioane de dolari în Active ponderate la risc. Raportul capital / active ponderate la risc rezultat este de 3,75%:
active ponderate Capital-la-risc=$10mm+$5mm$400mm 100%\text{Capital-la-risc active ponderate} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%Capital-la-risc active ponderate=$400mm$10mm+$5mm 100%
cu un raport semnificativ sub 10,5%, Bank ABC nu a îndeplinit cerința minimă de active ponderate capital-risc. Banca deține prea mult Active ponderate la risc, în comparație cu capitalul său de rangul 1 și de rangul 2.
pe de altă parte, să presupunem că bank DEF are capital de nivel 1 de 15 milioane USD, capital de nivel 2 de 10 milioane USD și 75 milioane USD în Active ponderate la risc. Raportul activelor ponderate capital-risc rezultat de Bank DEF este de 33%:
active ponderate Capital-risc=$15mm+$10mm$75mm 100%\text{Capital-la-risc active ponderate} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%Capital-la-risc active ponderate=$75mm$15mm+$10mm 100%
prin urmare, banca DEF este stabil financiar, susceptibile de a fi în măsură să absoarbă pierderile.
linia de Jos
raportul activelor ponderate capital-risc va ajuta la determinarea dacă o bancă are sau nu suficient capital pentru a-și asuma orice pierderi înainte de a deveni insolvabilă și de a pierde fondurile deponenților. Este important ca o bancă să monitorizeze acest raport și să respecte cerințele de reglementare pentru a evita intrarea în insolvență și pentru a-și proteja clienții și economia mai mare în ansamblu.