Sådan beregnes kapital-til-risikovægtede aktiver Ratio
kapital-til-risikovægtede aktiver ratio, også kendt som kapitaldækningsgraden, er en af de vigtigste finansielle nøgletal, der anvendes af investorer og analytikere. Forholdet måler en banks finansielle stabilitet ved at måle den disponible kapital som en procentdel af dens risikovægtede krediteksponering. Formålet med forholdet er at hjælpe bankerne med at beskytte deres indskydere og fremme økonomisk sundhed.
forholdet mellem kapital og risikovægtede aktiver for en bank udtrykkes normalt som en procentdel. Det nuværende minimumskrav for kapital / risikovægtede aktiver i henhold til Basel III er 10,5%, herunder bevaringsbufferen. At have en global standard fremmer stabiliteten og effektiviteten af verdensomspændende finansielle systemer og banker.
formlen for kapital-til-risiko vægtede aktiver Ratio
formlen til beregning af en banks kapital-til-risiko vægtede aktiver ratio er:
kapital-til-risikovægtede aktiver = (Tier 1 kapital + Tier 2 kapital / risikovægtede aktiver)
Tier 1 kapital er kernekapitalen i en bank; den kapital, den har brug for til at absorbere tab uden at stoppe driften. Det omfatter egenkapital og oplyste reserver. Tier 2 kapital er supplerende kapital, der er mindre sikker end tier 1 kapital. Det omfatter ikke-frigjorte reserver og efterstillet gæld. En banks risikovægtede aktiver er dens aktiver vægtet af deres risiko, der bruges til at bestemme det mindste kapitalbeløb, der skal holdes for at reducere risikoen for insolvens. Disse poster kan alle findes på en banks årsregnskab.
eksempel på kapital-til-risikovægtede aktiver Ratio
Antag bank ABC har tier 1 en kapital på $10 millioner og tier 2 kapital på $5 millioner. Det har 400 millioner dollars i risikovægtede aktiver. Den resulterende kapital til risikovægtede aktiver er 3,75%:
kapital-til-risiko-vægtede aktiver=$10mm+$5MM$400MM 100%\tekst{kapital-til-risiko-vægtede aktiver} = \frac{\$10 \tekst{MM} + \$5 \tekst{MM}} {\$400 \Tekst{MM}} \gange 100\%kapital-til-risiko-vægtede aktiver=$400mm$10mm+$5MM 100%
med et forhold, der er betydeligt under 10,5%, har Bank ABC ikke opfyldt minimumskravet for kapital-til-risikovægtede aktiver. Banken har for meget i risikovægtede aktiver sammenlignet med tier 1-og tier 2-kapitalen.
på den anden side antager bank DEF har tier 1 kapital på $15 millioner, tier 2 kapital på $10 millioner og $75 millioner i risikovægtede aktiver. Bank DEFS resulterende kapital-til-risikovægtede aktiver-forhold er 33%:
kapital-til-risikovægtede aktiver=$15mm+$10mm$75MM med 100%\tekst{kapital-til-risikovægtede aktiver} = \frac{\$15 \tekst{MM} + \$10 \tekst{MM}} {\$75 \tekst{MM}} \gange 100\%kapital-til-risikovægtede aktiver=$75MM$15mm+$10MM udbytter 100%
derfor Bank def er økonomisk stabil, sandsynligvis være i stand til at absorbere sine tab.
bundlinjen
den kapital-til-risikovægtede aktiver-ratio vil hjælpe med at afgøre, om en bank har tilstrækkelig kapital til at påtage sig eventuelle tab, før den bliver insolvent og mister indskyderfonde. Det er vigtigt for en bank at overvåge dette forhold og overholde lovkrav for at undgå at blive insolvent og for at beskytte sine kunder og den større økonomi som helhed.