Berechnung des Verhältnisses von Kapital zu risikogewichteten Vermögenswerten
Das Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Vermögenswerten, auch als Eigenkapitalquote bezeichnet, ist eine der wichtigsten von Anlegern und Analysten verwendeten Finanzkennzahlen. Die Quote misst die finanzielle Stabilität einer Bank, indem sie ihr verfügbares Kapital als Prozentsatz ihres risikogewichteten Kreditrisikos misst. Der Zweck des Verhältnisses besteht darin, den Banken zu helfen, ihre Einleger zu schützen und die finanzielle Gesundheit zu fördern.
Das Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva einer Bank wird normalerweise als Prozentsatz ausgedrückt. Die derzeitige Mindestanforderung für die Kapital-Risiko-Aktiva-Quote nach Basel III beträgt 10,5%, einschließlich des Erhaltungspuffers. Ein globaler Standard fördert die Stabilität und Effizienz der weltweiten Finanzsysteme und Banken.
Die Formel für das Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva
Die Formel zur Berechnung des Verhältnisses von Kapital zu risikogewichteten Aktiva einer Bank lautet:
Kapitalgewichtete Aktiva = (Tier-1-Kapital + Tier-2-Kapital / Risikogewichtete Aktiva)
Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank; das Kapital, das sie benötigt, um Verluste zu absorbieren, ohne den Geschäftsbetrieb einzustellen. Es enthält Eigenkapital und offengelegte Reserven. Tier-2-Kapital ist zusätzliches Kapital, das weniger sicher ist als Tier-1-Kapital. Es enthält nicht genannte Reserven und nachrangige Verbindlichkeiten. Die risikogewichteten Aktiva einer Bank sind ihre nach ihrem Risiko gewichteten Aktiva, die zur Bestimmung des Mindestkapitals verwendet werden, das gehalten werden muss, um das Insolvenzrisiko zu verringern. Diese Elemente können alle auf den Abschlüssen einer Bank gefunden werden.
Beispiel für das Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva
Angenommen, die Bank ABC verfügt über ein Tier-1-Kapital von 10 Millionen US-Dollar und ein Tier-2-Kapital von 5 Millionen US-Dollar. Es verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 400 Millionen US-Dollar. Das resultierende Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva beträgt 3,75%:
Kapital-Risiko-gewichtete Aktiva=$10MM+$5MM$400MM×100%\text{Kapital-Risiko-gewichtete Aktiva} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \$100\%Kapital-Risiko-gewichtete Aktiva=$400MM$10MM+$5MM×100%
Mit einer Quote von deutlich unter 10,5% hat die Bank ABC die Mindestanforderung an kapitalgewichtete Aktiva nicht erfüllt. Die Bank hält im Vergleich zu ihrem Tier-1- und Tier-2-Kapital zu viel an risikogewichteten Aktiva.
Andererseits verfügt die Bank DEF über ein Tier-1-Kapital von 15 Millionen US-Dollar, ein Tier-2-Kapital von 10 Millionen US-Dollar und risikogewichtete Aktiva in Höhe von 75 Millionen US-Dollar. Das resultierende Kapital-Risiko-Verhältnis der Bank DEF beträgt 33%:
Kapital-Risiko-gewichtete Aktiva = $ 15MM + $ 10MM $ 75MM ×100%\text{Kapital-Risiko-gewichtete Aktiva} = \frac {\$ 15 \text {MM} + \$ 10 \text{MM}} {\$ 75 \text{MM}} \ mal 100 \% Kapital-Risiko-gewichtete Aktiva =$ 75MM $ 15MM + $ 10MM × 100%
Daher ist die Bank DEF finanziell stabil und wird wahrscheinlich in der Lage sein, ihre Verluste zu absorbieren.
Das Endergebnis
Das Verhältnis der kapitalgewichteten Aktiva zu den risikogewichteten Aktiva bestimmt, ob eine Bank über genügend Kapital verfügt, um Verluste zu tragen, bevor sie insolvent wird und Einlagen verliert. Für eine Bank ist es wichtig, dieses Verhältnis zu überwachen und die regulatorischen Anforderungen einzuhalten, um eine Insolvenz zu vermeiden und ihre Kunden und die Gesamtwirtschaft zu schützen.