Pagare voi stessi utilizzando dividendi
Come proprietario di una società a responsabilità limitata, spesso il modo più fiscale efficiente di pagare voi stessi è attraverso un mix di un piccolo stipendio e dividendi. Il piccolo stipendio è di solito impostato per ridurre al minimo l’imposta sul reddito e l’assicurazione nazionale.
Per l’anno fiscale 2021/22 uno stipendio fiscale efficiente sarebbe in genere tra £8,840 e £12,570 per la maggior parte delle persone. Per una guida sulla scelta del miglior stipendio per i tuoi amministratori, dai un’occhiata alla nostra guida sulla scelta di uno stipendio fiscale efficiente.
Prendendo un piccolo stipendio, ti assicuri che i tuoi contributi assicurativi nazionali siano aggiornati e che tu sia fiscale efficiente prendendo il resto dei profitti che guadagni come dividendi.
Cosa sono i dividendi?
I dividendi sono una distribuzione degli utili da parte di una società ai suoi azionisti. Pagamenti di dividendi devono essere prese dopo l’imposta sulle società sugli utili della società è contabilizzato.
Perché l’imposta sui dividendi è efficiente?
I dividendi sono tassati ad un tasso inferiore rispetto al salario e non sono soggetti all’assicurazione nazionale.
Dopo che la società paga il 19% di imposta sulle società, nell’anno fiscale 2021/22, un contribuente di base (con un reddito imponibile personale* di £50.270 o meno) pagherà il 7,5% di imposta sul reddito sui dividendi ricevuti oltre £2.000; un contribuente più alto (con un reddito personale* di oltre £50.270) pagherà il 32,5% di imposta sul reddito sui dividendi ricevuti oltre £50.000.
Come reddito da dividendo viene aggiunto al vostro altro reddito imponibile e tassato per ultimo, si paga l’imposta sul reddito da dividendi in base alla fascia di imposta sul reddito più alta. Come si dispone di un dividendo di £2.000 sarà tassato solo sugli importi di cui sopra questa indennità.
L’imposta da pagare sul reddito (compresi i dividendi che paghi tu stesso) viene calcolata alla fine dell’anno fiscale tramite la dichiarazione dei redditi di autovalutazione e pagata da te personalmente.
Quando puoi pagare i dividendi?
Puoi distribuire dividendi in qualsiasi momento e a qualsiasi frequenza durante tutto l’anno, a condizione che ci sia abbastanza profitto nella tua azienda per farlo. È necessario assicurarsi che tutti i pagamenti dei dividendi siano coperti dagli utili della società al netto dell’imposta sulle società. Così che cosa questo aspetto come dal punto di vista di un appaltatore o consulente?
Reddito (meno l’IVA se si è registrati IVA) da contratti al di fuori di IR35**
Meno spese (stipendio, NIC datori di lavoro, tutte le spese aziendali)
= Utile imponibile
Meno imposta sulle società @19%
=Dividendo massimo disponibile per la distribuzione agli azionisti
**Una nota su IR35 – Dividendi non può essere presa sui contratti che rientrano IR35. Si deve prendere tutto il reddito guadagnato da questi come stipendio. Per ulteriori informazioni su IR35, consultare la nostra guida IR35. Qualsiasi reddito derivante da contratti rientranti nell’IR35 deve essere trattato separatamente.
La maggior parte degli appaltatori e dei proprietari di piccole imprese paga dividendi frequentemente durante tutto l’anno. Tutto quello che dovete fare è garantire che i dividendi distribuiti sono coperti dai profitti al netto delle imposte sulle società previsto e che si lascia abbastanza denaro all’interno del business come capitale operativo per soddisfare le vostre uscite future.
Come si fa a pagare i dividendi?
Ogni società a responsabilità limitata deve assicurarsi di documentare la dichiarazione dei dividendi in modo appropriato. Qui ci sono i passaggi tipici che sono necessari prima di un dividendo può essere pagato. Questo può essere oneroso se devi produrre tu stesso la documentazione.
- Calcola il profitto aziendale disponibile.
- Tenere una riunione del direttore e produrre verbali che documentano la decisione di pagamento del dividendo.
- Stampa e conserva i minuti.
- Produrre un buono dividendo in dettaglio il pagamento del dividendo.
- Dichiarare il dividendo.
È possibile creare un dividendo e scaricare il verbale e dividendo voucher dettaglio il pagamento con pochi semplici click. Poi tutto quello che dovete fare è effettuare il pagamento agli azionisti.