Cómo calcular la Ratio de Activos Ponderados por Capital y Riesgo
La ratio de activos ponderados por capital y riesgo, también conocida como ratio de adecuación del capital, es una de las ratios financieras más importantes utilizadas por inversores y analistas. El ratio mide la estabilidad financiera de un banco midiendo su capital disponible como porcentaje de su exposición crediticia ponderada por riesgo. El propósito de la relación es ayudar a los bancos a proteger a sus depositantes y promover la salud financiera.
El coeficiente de capital ponderado por riesgo de un banco se expresa normalmente como porcentaje. El requisito mínimo actual de la relación entre capital y activos ponderados por riesgo, con arreglo a Basilea III, es del 10,5%, incluido el colchón de conservación. Tener un estándar global promueve la estabilidad y la eficiencia de los sistemas financieros y bancos en todo el mundo.
La Fórmula para el Ratio de Activos Ponderados por Capital y Riesgo
La fórmula para calcular el ratio de activos ponderados por capital y riesgo de un banco es:
Activos Ponderados por Capital a Riesgo = (Capital de Nivel 1 + Capital de Nivel 2 / Activos Ponderados por Riesgo)
El capital de nivel 1 es el capital básico de un banco; el capital que necesita para absorber pérdidas sin detener las operaciones. Incluye capital y reservas publicadas. El capital de nivel 2 es el capital complementario menos seguro que el capital de nivel 1. Incluye reservas no reveladas y deuda subordinada. Los activos ponderados por riesgo de un banco son sus activos ponderados por su riesgo, utilizados para determinar la cantidad mínima de capital que debe mantenerse para reducir su riesgo de insolvencia. Todos estos elementos se pueden encontrar en los estados financieros de un banco.
Ejemplo de Ratio de Activos Ponderados por Riesgo
Supongamos que el banco ABC tiene un capital de nivel 1 de 10 millones de dólares y un capital de nivel 2 de 5 millones de dólares. Tiene 400 millones de dólares en activos ponderados por riesgo. El ratio de capital ponderado por riesgo resultante es de 3,75%:
Capital a activos ponderados por riesgo=$10MM+$5MM$400 MM×100%\text{Capital a activos ponderados por riesgo} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%del Capital a los activos ponderados por riesgo=$400 MM$10MM+$5 MM×100%
Con una proporción significativamente por debajo de 10.5%, banco ABC no ha cumplido los requisitos mínimos de capital para los activos ponderados por riesgo. El banco mantiene demasiados activos ponderados por riesgo, en comparación con su capital de nivel 1 y de nivel 2.
Por otro lado, supongamos que el banco DEF tiene un capital de nivel 1 de 15 millones de dólares, un capital de nivel 2 de 10 millones de dólares y 75 millones de dólares en activos ponderados por riesgo. Banco DEF resultante de capital a activos ponderados por riesgo ratio es de 33%:
Capital a activos ponderados por riesgo=$15MM+$10MM$75MM×100%\text{Capital a activos ponderados por riesgo} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%De Capital a activos ponderados por riesgo=$75$15MM+$10MM×100%
por lo Tanto, el banco DEF es financieramente estable, con posibilidades de ser capaz de absorber sus pérdidas.
La línea de fondo
La relación de activos ponderados por capital a riesgo ayudará a determinar si un banco tiene suficiente capital para asumir cualquier pérdida antes de convertirse en insolvente y perder fondos de depositantes. Es importante que un banco monitoree esta proporción y cumpla con los requisitos reglamentarios para evitar la insolvencia y proteger a sus clientes y a la economía en general.