• Articles
• admin

Eine TIN ist eine der wichtigsten Zahlen, die Sie jemals in Ihrem Leben haben werden. Es kann so wichtig sein wie Ihre Handynummer, so sehr, dass Sie es sich auch merken müssen, weil Sie aufgefordert werden, Ihre TIN in unzähligen Formularen und Dokumenten aufzuschreiben.

Haben Sie schon einmal eine TIN erhalten? Wenn nicht, dann ist hier Ihr Leitfaden, wie Sie die TIN-Nummer auf den Philippinen erhalten.

Was ist TIN?

Eine Steueridentifikationsnummer oder TIN ist eine eindeutige und dauerhafte Nummer, die vom Bureau of Internal Revenue (BIR) an eine Person oder Organisation ausgegeben wird, um sicherzustellen, dass sie rechtzeitig korrekte Steuern zahlt. Es wird verwendet, um den Steuerpflichtigen bei der Einreichung von Steuererklärungen und der Verfolgung von Steuerverpflichtungen und -zahlungen ordnungsgemäß zu identifizieren.

Die TIN ist wie eine SSS-Nummer, eine PhilHealth-Nummer und eine Pag-IBIG-Nummer in dem Sinne, dass jede von ihnen bei allen Transaktionen mit der betreffenden Regierungsbehörde erforderlich ist. Diese BIR-zugewiesene Nummer ist auch bei anderen Arten von Transaktionen erforderlich, z. B. bei Genehmigungsanträgen, Wählerregistrierung, Eröffnung eines Bankkontos und Fahrzeugregistrierung bei der LTO.

Eine TIN ist auch eine Voraussetzung für die Ausstellung Ihres TIN-Personalausweises, der einer der auf den Philippinen akzeptierten gültigen Ausweise ist.

Lesen Sie mehr: So erhalten Sie eine TIN-ID auf den Philippinen: Eine vollständige Anleitung

Wer muss eine TIN sichern?

Jeder, der auf den Philippinen ein Einkommen erzielt, sowohl philippinische Staatsbürger als auch Ausländer, muss Steuern an die Regierung zahlen und sich daher beim BIR registrieren und eine TIN erhalten.

In einigen Fällen müssen Nicht-Steuerzahler eine TIN gemäß Executive Order (EO) 98 sichern. Dies ist, wenn sie mit der Regierung Geschäfte tätigen, um Lizenzen, Genehmigungen oder andere offizielle Papiere zu erhalten, oder mit Finanzinstituten wie Banken und Börsenmaklern, um Spar-, Scheck- oder Anlagekonten zu eröffnen.

Insbesondere sollten diese Personen und Organisationen eine TIN bei der BIR beantragen, wenn sie zuvor noch nie eine erhalten haben:

• Selbstständige (ob In- oder Ausland, einschließlich Freiberufler, Online-Verkäufer, Einzelunternehmer und Freiberufler)
• Mischverdiener (Arbeitnehmer, die nebenbei auch als Freiberufler, Unternehmer und / oder Berufstätiger Geld verdienen)
• Nachlässe (ob in- oder Ausland)
• Trusts (ob In- oder Ausland)
• Mitarbeiter auf den Philippinen (ob lokal oder ausländisch)
• Steuerzahler auf den Philippinen (ob in philippinischem oder ausländischem Besitz, einschließlich Unternehmen, Partnerschaften, Genossenschaften, NGOs, Hausbesitzer verbände usw.)
• Personen, die sich unter EO 98 registrieren, um mit anderen Regierungsstellen Geschäfte tätigen zu können (einschließlich arbeitsloser Filipinos und OFWs, die beide steuerbefreit sind)
• Einmalige Steuerzahler (diejenigen, die zum ersten Mal Kapitalertragsteuer, Spendersteuer, Erbschaftssteuer oder Gewinnsteuer zahlen und keine TIN erhalten haben)

Weiterlesen: Kennen Sie Ihre Steuern: Grundlagen der Steuer auf den Philippinen

So erhalten Sie die TIN-Nummer auf den Philippinen

Anwendung der TIN-Nummer für Selbstständige und Personen mit gemischtem Einkommen

Anforderungen an die TIN-Nummer

• Ausgefülltes BIR-Formular 1901 für die Registrierung für Selbständige und Personen mit gemischtem Einkommen, gebietsfremde Ausländer, die im Handel tätig sind / Geschäft, Nachlässe / Trusts)
• Gültiger amtlicher Ausweis (z. B. Geburtsurkunde, Reisepass, Führerschein usw.)
• DTI-Bescheinigung über die Registrierung des Firmennamens (falls mit dem Firmennamen)
• Für Steuerzahler, die ihre eigene Quittung / Rechnung drucken lassen möchten:
• Ausgefülltes BIR-Formular 1906 (Antrag auf Genehmigung zum Drucken von Quittungen und Rechnungen)
• Endgültiges klares Muster der Haupt- und Ergänzungsbelege / Rechnungen

So erhalten Sie die TIN-Nummer für Selbständige und Personen mit gemischtem Einkommen

1. Wenden Sie sich an das Revenue District Office (RDO), das für den Ort zuständig ist, an dem sich Ihr Zuhause, Ihr Hauptbüro oder Ihre Zweigniederlassung befindet.
2. Senden Sie die Anforderungen an die TIN-Nummer an den New Business Registrant Counter (NBRC).
3. Zahlen Sie die folgenden BIR-Gebühren:
   • Jährliche Registrierungsgebühr – PHP 500
   • Dokumentenstempelsteuer – PHP 30
   • BIR-gedruckte Quittung / Rechnung – Erhältlich (Wenn Sie Ihre Quittung / Rechnung an anderer Stelle ausdrucken möchten, beantragen Sie eine Druckerlaubnis.)
4. Nehmen Sie an der geplanten Erstbesprechung für neue Gewerbeanmeldungen in der RDO teil.
5. Erhalten Sie Folgendes (Alle Dokumente enthalten Ihre TIN.):
   • Registrierungsbescheinigung (BIR-Formular 2303)
   • Mitteilung zur Ausstellung einer Quittung / Rechnung
   • BIR-gedruckte Quittungen / Rechnungen oder Druckberechtigung, je nachdem, was zutrifft
   • Erhaltene Kopie des BIR-Formulars 1901
   • Zahlungsnachweis

Frist für die TIN-Registrierung für Selbstständige und gemischte Personen

Selbstständige und Personen mit gemischtem Einkommen müssen am oder vor Beginn ihrer Tätigkeit (am Tag des ersten Verkaufs oder innerhalb von 30 Kalendertagen ab Ausstellung der Niederlassungsgenehmigung) eine TIN beantragen professionelle Steuerquittung, je nachdem, was früher kommt).

Lesen Sie mehr: So reichen Sie eine Einkommensteuererklärung auf den Philippinen ein: Leitfaden für Freiberufler und Unternehmer

TIN-Nummernantrag für Mitarbeiter

Anforderungen an die TIN-Nummer

• Ausgefülltes BIR-Formular 1902 (Antrag auf Registrierung für Personen, die reines Entschädigungseinkommen verdienen)
• Für philippinische Angestellte:
  • Gültiger amtlich ausgestellter Ausweis (z. B. Geburtsurkunde, Reisepass, Führerschein usw.)
  • Heiratsurkunde (falls zutreffend)
• Für ausländische Arbeitnehmer:
  • Reisepass
  • Arbeitserlaubnis oder Fotokopie des ordnungsgemäß eingegangenen Antrags auf ausländische Beschäftigung (AEP)

Wie Mitarbeiter die TIN-Nummer erhalten können

Füllen Sie das BIR-Formular 1902 aus und senden Sie es zusammen mit den anderen Anforderungen für die TIN-Nummer an Ihren Arbeitgeber. Der Arbeitgeber füllt die entsprechenden Abschnitte des BIR-Formulars 1902 aus und reicht Ihren TIN-Antrag bei der RDO ein, in der das Unternehmen des Arbeitgebers registriert ist.

So erhalten Sie die TIN-Nummer für neue Mitarbeiter über BIR eReg

Eine Alternative zur manuellen BIR-Registrierung ist das Online-Registrierungssystem für TIN-Nummern oder das Portal BIR eRegistration (eReg). Mit diesem Onlinedienst können Arbeitgeber problemlos TINs für ihre Mitarbeiter erhalten, ohne zum RDO gehen zu müssen.

Hier die Schritte zur Bewerbung für neue Mitarbeiter über das BIR eReg System:

1. Zugriff auf das BIR eReg System unter ereg.bir.gov.ph .
2. Erstellen Sie ein Arbeitgeber-Benutzerkonto.
   • Klicken Sie im Benutzermenü auf „Arbeitgeber-Benutzerkonto erstellen.“
   • Lesen Sie die Benutzervereinbarung und klicken Sie auf die Schaltfläche Zustimmen.
   • Geben Sie die erforderlichen Details ein, geben Sie den Code ein und klicken Sie auf die Schaltfläche Senden. Das BIR sendet eine E-Mail mit dem Benutzernamen.
3. Melden Sie sich bei eReg an, indem Sie Ihren Benutzernamen und Ihre E-Mail-Adresse eingeben und dann auf die Schaltfläche Weiter klicken.
4. Überprüfen Sie Ihre E-Mail auf eine Nachricht vom BIR, die Ihr Passwort enthält.
5. Geben Sie Ihr Passwort auf der eReg-Seite ein und klicken Sie auf die Schaltfläche Anmelden.
6. Füllen Sie das grundlegende Steuerzahlerdatenformular mit den Daten Ihres Mitarbeiters aus.
7. Geben Sie den Code ein und klicken Sie auf die Schaltfläche Senden.
8. Lesen Sie die Nutzungsbedingungen von eREG und klicken Sie auf die Schaltfläche Zustimmen.
9. Geben Sie alle erforderlichen Steuerzahlerdaten an.
10. Wenn die Bestätigungsseite angezeigt wird, überprüfen Sie die von Ihnen angegebenen Informationen. Klicken Sie anschließend auf „Bestätigen.“
11. Die TIN des Mitarbeiters wird generiert und auf dem Bildschirm angezeigt.
12. Klicken Sie auf BIR-Formular 1902 herunterladen, um das BIR-Formular 1902 mit der TIN-Nummer Ihres Mitarbeiters zu speichern und auszudrucken.

Frist für die TIN-Registrierung für Mitarbeiter

Neu eingestellte Mitarbeiter müssen innerhalb von 10 Tagen nach ihrem Einstellungsdatum eine TIN erhalten.

Lesen Sie mehr: BIR Online Payment Guide: Einfache Möglichkeiten, Steuern auf den Philippinen zu zahlen

Anwendung der TIN-Nummer für Unternehmen und Personengesellschaften

Anforderungen an die TIN-Nummer

• Ausgefülltes BIR-Formular 1903 (Antrag auf Registrierung für Unternehmen / Personengesellschaften)
• Satzung oder Artikel von Partnerschaften
• Für Genossenschaften: CDA-ausgestelltes Registrierungszertifikat und Kooperationsartikel
• Für Hausbesitzerverbände: HLURB-ausgestellte Registrierungsbescheinigung und Satzung

So erhalten Sie die TIN-Nummer für Unternehmen und Personengesellschaften

1. Gehen Sie zur RDO mit Zuständigkeit für den Standort des Hauptsitzes oder der Zweigniederlassung.
2. Senden Sie die Anforderungen an die TIN-Nummer an den New Business Registrant Counter (NBRC).
3. Zahlen Sie die folgenden BIR-Gebühren:
   • Jährliche Anmeldegebühr – PHP 500
   • Dokumentenstempelsteuer – PHP 30
   • BIR-gedruckte Quittung / Rechnung – Erhältlich (Wenn Sie Ihre Quittung / Rechnung an anderer Stelle drucken möchten, beantragen Sie eine Druckberechtigung.)
4. Nehmen Sie an der geplanten Erstbesprechung für neue Gewerbeanmeldungen in der RDO teil.
5. Erhalten Sie Folgendes (Alle Dokumente enthalten die Unternehmens-TIN.):
   • Registrierungsbescheinigung (BIR-Formular 2303)
   • Mitteilung zur Ausstellung einer Quittung / Rechnung
   • BIR-gedruckte Quittungen / Rechnungen oder Druckberechtigung, je nachdem, was zutrifft
   • Erhaltene Kopie des BIR-Formulars 1901
   • Zahlungsnachweis

Frist für die TIN-Registrierung für Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften

Nicht-individuelle Steuerzahler müssen am oder vor Beginn ihrer Tätigkeit (am Tag des ersten Verkaufs oder innerhalb von 30 Kalendertagen nach Ausstellung der Niederlassungsgenehmigung oder der SEC-Registrierungsbescheinigung) eine TIN beantragen, je nachdem, was früher eintritt) oder vor Zahlung einer fälligen Steuer.

TIN-Nummer Anwendung für OFWs und Arbeitslose Filipinos

TIN-Nummer Anforderungen

• BIR Form 1904 (Antrag auf Registrierung für einmalige Steuerzahler und Person Registrierung unter E.O. 98)
• Gültiger staatlich ausgestellter Ausweis (z. B. Geburtsurkunde, Reisepass, Führerschein usw.)
• Heiratsurkunde (für verheiratete Frauen)
• Für OFWs: Arbeitsvertrag
• Für Ausländer, die nicht im Handel oder Geschäft tätig sind: Reisepass

So erhalten Sie die TIN-Nummer für OFWs und arbeitslose Filipinos

1. Gehen Sie zum RDO mit Zuständigkeit für Ihre Wohnadresse und teilen Sie dem BIR-Beamten mit, dass Sie eine TIN unter EO 98 beantragen.
2. Senden Sie die Anforderungen an die TIN-Nummer.
3. Warten Sie, bis der Beamte die Verarbeitung Ihrer TIN abgeschlossen hat.
4. Erhalten Sie Ihre Kopie des BIR-Formulars 1904 (mit Ihrer TIN).

Frist für die TIN-Registrierung für OFWs und arbeitslose Filipinos

Der TIN-Antrag für Personen, die sich unter EO 98 registrieren, sollte vor der Transaktion bei einem Regierungsamt eingereicht werden.

TIN-Registrierung FAQs

Wie viele Ziffern enthält eine TIN-Nummer?

Eine TIN besteht aus neun Ziffern plus einem dreistelligen Filialcode (für Unternehmenssteuerzahler), also insgesamt 12 Ziffern. Für einzelne TINs ist der zugewiesene Filialcode 000 am Ende der TIN-Nummer.

Wie bekomme ich die TIN-Nummer online?

Derzeit können nur Unternehmen das BIR eReg-System verwenden, um TINs für ihre Mitarbeiter zu generieren. Daher können Sie eine TIN nur manuell am RDO abrufen.

Im Mai 2020 wurde das Online-Registrierungssystem für TIN-Nummern für Kleinunternehmer für einen begrenzten Zeitraum geöffnet, damit sie ihren Mitarbeitern TINs ausstellen können. Eine TIN war Voraussetzung für den Antrag auf das Lohnsubventionsprogramm der Regierung für Kleinunternehmen, das Mitarbeitern kleiner Unternehmen, die von der COVID-19-Krise betroffen waren, Barhilfe gewährte.

Soll ich bei der Gründung eines Unternehmens oder eines neuen Jobs eine neue TIN erhalten?

Nein. Ihre TIN ist Ihre permanente Nummer, was bedeutet, dass Sie sie lebenslang verwenden müssen. Es ist gegen das Gesetz für jede Person, mehrere Dosen zu haben.

Wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen, sollten Sie es beim BIR registrieren, indem Sie das BIR-Formular 1901 einreichen und Ihre vorhandene persönliche TIN verwenden. Sie müssen keine neue TIN für Ihr Unternehmen beantragen.

Wenn Sie einen Job wechseln, müssen Sie Ihre BIR-Registrierung aktualisieren, um Ihren neuen Arbeitsort widerzuspiegeln und die Übertragung auf die RDO Ihres neuen Arbeitgebers zu beantragen. Füllen Sie einfach das BIR-Formular 1905 aus und senden Sie es an Ihren Arbeitgeber, der das Formular dann an die RDO weiterleitet, in der es registriert ist.

Ich habe 2 TIN-Nummern. Was soll ich tun?

Mehr als eine TIN zu haben, ist illegal, da sie zur Steuerhinterziehung verwendet werden kann. Das BIR hat Strafanzeige gegen Steuerzahler wegen Besitzes mehrerer Dosen gestellt. Die Strafe für diesen Verstoß ist eine Geldstrafe von bis zu PHP 1.000, bis zu sechs Monaten Haft oder beides.

Aber Sie sollten nicht in Panik geraten, wenn Sie feststellen, dass Sie zwei oder mehr Dosen haben und nicht die Absicht haben, Steuerzahlungen zu umgehen. Ehrliche Fehler können passieren, wie die Beantragung einer TIN und das Vergessen, dass Ihnen zuvor eine ausgestellt wurde. Gehen Sie in diesem Fall zu dem RDO, in dem Sie registriert sind, und fordern Sie die Löschung Ihrer doppelten TIN an.

Related: Was passiert, wenn ich meine Steuern nicht bezahle? Strafen für Steuerhinterziehung Jeder Steuerzahler muss wissen

Soll ich mein Unternehmen jedes Jahr beim BIR anmelden?

Nein, Sie müssen Ihr Unternehmen nur einmal beim BIR registrieren. Die BIR verlangt jedoch, dass Unternehmen die jährliche Registrierungsgebühr in Höhe von 500 PHP spätestens am 31.

Abschließende Gedanken

Nachdem Sie nun wissen, wie Sie die TIN-Nummer erhalten, stellen Sie fest, dass der TIN-Bewerbungsprozess tatsächlich einfach und unkompliziert ist, auch wenn er nicht online durchgeführt wird. Bevor Sie jedoch mit Ihrer TIN-Registrierung beim BIR fortfahren, stellen Sie sicher, dass Sie zuvor keine TIN erhalten haben, um spätere Probleme mit mehreren TINs zu vermeiden.

Quellen:

• Executive Order Nr. 98 (Amtsblatt)
• BIR Formblatt 1901 | BIR Formblatt 1906
• Revenue District Offices Directory
• BIR Formblatt 1902
• BIR Formblatt 1903 | BIR Formblatt 1906
• BIR Formblatt 1904
• BIR-Formular 1905