Comment calculer le Ratio d’Actifs Pondérés Fonds Propres / Risques
Le ratio d’actifs pondérés fonds propres /risques, également appelé ratio d’adéquation des fonds propres, est l’un des ratios financiers les plus importants utilisés par les investisseurs et les analystes. Le ratio mesure la stabilité financière d’une banque en mesurant son capital disponible en pourcentage de son exposition au crédit pondérée en fonction du risque. L’objectif du ratio est d’aider les banques à protéger leurs déposants et à promouvoir la santé financière.
Le ratio fonds propres/actifs pondérés en fonction du risque d’une banque est généralement exprimé en pourcentage. L’exigence minimale actuelle du ratio fonds propres/actifs pondérés en fonction du risque, dans le cadre de Bâle III, est de 10,5 %, y compris le coussin de conservation. Avoir une norme mondiale favorise la stabilité et l’efficacité des systèmes financiers et des banques du monde entier.
La Formule du Ratio Fonds propres/Actifs pondérés en fonction du risque
La formule utilisée pour calculer le ratio fonds propres/actifs pondérés en fonction du risque d’une banque est la suivante ::
Actifs pondérés du Capital au Risque = (Fonds propres de Catégorie 1 + Fonds Propres de Catégorie 2/Actifs pondérés du Risque)
Le capital de catégorie 1 est le capital de base d’une banque; le capital dont elle a besoin pour absorber les pertes sans arrêter les opérations. Il comprend les capitaux propres et les réserves divulguées. Le capital de niveau 2 est un capital supplémentaire moins sûr que le capital de niveau 1. Il comprend les réserves non divulguées et la dette subordonnée. Les actifs pondérés en fonction du risque d’une banque sont ses actifs pondérés en fonction de leur risque utilisés pour déterminer le montant minimum de capital qui doit être détenu pour réduire son risque d’insolvabilité. Ces éléments se trouvent tous dans les états financiers d’une banque.
Exemple du ratio Fonds propres/actifs pondérés en fonction du risque
Supposons que la banque ABC dispose d’un capital de catégorie 1 un de 10 millions de dollars et d’un capital de catégorie 2 de 5 millions de dollars. Elle possède des actifs pondérés des risques de 400 millions de dollars. Le ratio fonds propres/actifs pondérés en fonction des risques qui en résulte est de 3,75%:
Capital en fonction du risque actif pondéré en fonction=$10MM+$5MM$400 MM×100%\text{Capital en fonction du risque actif pondéré en fonction} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$à 400 $ \text{MM}} \times 100\%du Capital en fonction du risque actif pondéré en fonction=$400 MM$10MM+$5 MM×100%
Avec un ratio nettement en dessous de 10,5%, la banque ABC n’a pas respecté l’exigence minimale de capital en fonction du risque actif pondéré en fonction. La banque détient trop d’actifs pondérés des risques, par rapport à ses fonds propres de catégorie 1 et de catégorie 2.
D’autre part, supposons que bank DEF dispose d’un capital de catégorie 1 de 15 millions de dollars, d’un capital de catégorie 2 de 10 millions de dollars et de 75 millions de dollars d’actifs pondérés en fonction du risque. Banque DEF de capital résultant en fonction du risque actif pondéré en fonction du ratio de 33%:
Capital en fonction du risque actif pondéré en fonction=$15MM+de 10 millions de dollars$75 MM×100%\text{Capital en fonction du risque actif pondéré en fonction} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%Capital en fonction du risque actif pondéré en fonction=$75$15+$10 MM×100%
par conséquent, la banque DEF est financièrement stable, susceptible d’être en mesure d’absorber ses pertes.
Le résultat net
Le ratio d’actifs pondérés du capital au risque aidera à déterminer si une banque dispose ou non de suffisamment de capital pour assumer des pertes avant de devenir insolvable et de perdre les fonds des déposants. Il est important pour une banque de surveiller ce ratio et de respecter les exigences réglementaires pour éviter de devenir insolvable et pour protéger ses clients et l’économie dans son ensemble.