• Articles
• admin

Como autores de libros sobre protección de patrimonio para médicos desde la década de 1990, los médicos nos han preguntado cientos de veces sobre la protección de activos en un divorcio. Esto no debería ser una sorpresa, ya que más del 50 por ciento de todos los matrimonios en este país terminan en divorcio, y ese porcentaje crece a casi el 75 por ciento para los segundos matrimonios. Los médicos no son inmunes a esta tendencia; de hecho, los números de médicos pueden ser aún peores.

Miles de médicos se sienten frustrados cada año con las consecuencias financieras de su disolución conyugal. Es posible que no reciban lo que creen que merecen o pierdan los bienes personales destinados a los niños, o los bienes familiares destinados a permanecer dentro de la familia, como los negocios familiares. Si bien nunca se puede evitar la pérdida de activos para un futuro ex, parte del dolor financiero de una división se puede minimizar, con una planificación previa adecuada.

EJEMPLOS DE»DIVORCIOS POR DESASTRE»

Los siguientes son ejemplos para ayudarlo a considerar si usted y su familia están adecuadamente preparados para el divorcio.

1. Una pareja se casa, cada una por segunda vez, y cada una con hijos adultos de una familia anterior. Sin ningún acuerdo antes o después del matrimonio, titulan muchas de las propiedades que antes producían ingresos separadas de la esposa (como sus unidades de apartamentos de alquiler) a nombre del nuevo esposo para ahorrar impuestos sobre la renta. A los dos años del matrimonio, se divorcian. El marido recibe la mitad de las unidades de alquiler (además de la pensión alimenticia y otros bienes), a pesar de que ambos cónyuges entendieron que la esposa tenía la intención de que fueran a sus hijos. El tribunal simplemente ignoró su comprensión, dando la mitad de las propiedades a cada cónyuge.

2. Una pareja se casa, cada una por primera vez. En los próximos 20 años, el marido adquiere más propiedad en el negocio de panadería de su familia. Su padre, el fundador, le transfirió gradualmente acciones. A los 42 años, es el propietario mayoritario. Desafortunadamente, él y su esposa se someten a un amargo divorcio con la ex esposa a la que se le concedió la mitad del negocio de panadería del marido como propiedad comunitaria. Luego obliga a (1) altos dividendos y (2) una venta de la compañía a un competidor.

3. Un residente que termina en neurología se casa. Ella y su esposo discuten sobre su educación médica y acuerdan que no debería tener que compensarlo más tarde por su mayor contribución financiera en sus primeros años. Sin embargo, solicitan el divorcio ocho años después. El esposo considera el título profesional de la esposa como propiedad conyugal, por lo que reclama una parte de su potencial de ingresos. El tribunal está de acuerdo, a pesar de que la pareja aceptó verbalmente lo contrario.

UTILIZANDO UN ACUERDO PREMATRIMONIAL

Un acuerdo prematrimonial (o, acuerdo prenupcial,contrato prematrimonial, acuerdo prenupcial, etc.) es la base de cualquier protección contra el divorcio. El acuerdo prematrimonial es un contrato escrito entre los futuros cónyuges. Especifica la división de bienes e ingresos en caso de divorcio, incluida la disposición de bienes personales específicos, como reliquias familiares. También establece las responsabilidades de cada parte y de sus hijos después del divorcio. Por último, estos acuerdos establecen responsabilidades durante el matrimonio, como lo que cada cónyuge puede esperar en apoyo financiero o qué religión se utilizará para criar a los futuros hijos. El acuerdo no puede limitar la manutención de los hijos.

QUÉ DEBE INCLUIR UN ACUERDO PREMATRIMONIAL

Cada estado difiere ligeramente en lo que se requiere para un acuerdo prematrimonial ejecutable. Asegúrese de consultar con un abogado local si investiga las reglas relevantes para usted. Algunos conceptos generales:

1. El acuerdo debe ser por escrito y firmado

Cada estado requiere que un acuerdo prematrimonial sea escrito y firmado. Muchos también requieren que sea notariado o presenciado.
CONSEJO: Certifique ante notario su acuerdo, incluso si su estado no lo requiere. Esto agrega protección contra reclamos de coacción o falsificación.

2. Debe haber una divulgación razonable

Debe haber una divulgación justa, precisa y razonable de la situación financiera de cada parte.
CONSEJO: Adjunte estados financieros al acuerdo y pídale al cónyuge que confirme su conocimiento de la condición financiera del otro.

3. Cada parte debe ser asesorada por un abogado separado

Muchos estados requieren asesoramiento legal separado explícitamente o lo utilizan como un factor para determinar si el acuerdo fue justo o no.
PUNTA: Contrate abogados separados y dé tiempo suficiente entre el acuerdo y la boda para evitar cualquier apariencia de coacción. Los tribunales desaprueban los acuerdos prematrimoniales de último segundo.

4. El acuerdo debe ser inconcebible

Los tribunales no harán cumplir un acuerdo unilateral. Además, el contrato no debe estar estructurado para fomentar el divorcio. Por ejemplo, declarando que uno de los cónyuges no tiene derecho a la propiedad, salvo en caso de divorcio.
CONSEJO: Evite acuerdos extremadamente unilaterales. No tiene que ser una división de 50/50, sino que debe proporcionar un equilibrio justo.

5. La pareja debe seguir el acuerdo durante el matrimonio

Los tribunales no tienen en cuenta los acuerdos prematrimoniales cuando los cónyuges los ignoraron descaradamente durante su matrimonio, por ejemplo, cuando los bienes designados como bienes separados del marido se devuelven a la esposa. CONSEJO: Trate la propiedad separada designada como separada. Si los préstamos se hacen de los bienes separados de uno de los cónyuges a la unidad conyugal, entonces esos fondos no deben mezclarse cuando se paguen.

PROTEGER LOS BIENES CUANDO YA ESTÁ CASADO

Muchos médicos se han puesto en contacto con nosotros para proteger los bienes cuando prevén que su matrimonio terminará. Por lo general, no hay mucho que se pueda hacer para proteger los activos si no están ya protegidos mediante un acuerdo prenupcial como el anterior. Sin embargo, no todo está perdido.

Cuando se implementa en una transacción con sustancia económica real (como beneficios, impuestos o planificación patrimonial), ciertas técnicas de planificación pueden tener un beneficio secundario de reducir el valor de un activo para fines de disolución matrimonial. Este beneficio de valoración puede terminar siendo significativo cuando el tribunal finalmente divide los activos. Hemos visto este trabajo con bastante éxito para los médicos al invertir en ciertos tipos de planes de beneficios a través de la práctica, REIT no negociados y otras inversiones temporalmente ilíquidas, tipos específicos de seguros de vida con valor en efectivo y anualidades.

EJEMPLO DE PROTECCIÓN DE LA RIQUEZA A TRAVÉS DE LA VALORACIÓN

Stan es un neurólogo que estaba en un matrimonio difícil. Stan implementó un plan de beneficios no calificado en su consultorio y lo financió durante varios años. Mientras disfrutaba de los beneficios de impuestos sobre la renta y protección de activos del plan, también eligió una opción de inversión que mantuvo el valor del plan bajo durante cinco años, después de lo cual aceleraría rápidamente su valor. Cuando Stan terminó divorciándose tres años después, este plan se valoró en el divorcio mucho menos de lo que habría sido si no hubiera utilizado el diseño del plan. Stan mantuvo unos value 200.000 de valor fuera del decreto de divorcio debido a esta táctica.

CONCLUSIÓN: LA PLANIFICACIÓN AQUÍ ES COMPLETAMENTE ESPECÍFICA PARA LOS HECHOS

Ya sea que esté considerando planificar antes de casarse, después del matrimonio o incluso para un miembro de la familia, ninguna táctica o enfoque funciona bien para todos los clientes. Es crucial que consulte con asesores no solo bien versados en derecho de familia, sino también en protección de activos, lo que es mucho más difícil de encontrar.

Para obtener una copia impresa gratuita de For Doctors Only: A Guide to Working Less & Building More, llame al (877) 656-4362. Si desea una versión gratuita de libros electrónicos para Kindle, iBooks o Nook más cortos de For Doctors Only, descargue nuestra edición «highlights» en www.fordoctorsonlyhighlights.com.

David B. Mandell, JD, MBA, es abogado y autor de cinco libros nacionales para médicos, incluido FOR DOCTORS Only: A Guide to Working Less & Building More, así como varios libros estatales. Es director de la consultora financiera OJM Group (www.ojmgroup.com) junto con Jason M. O’Dell, MS, CWM, quien también es director y autor. Puede comunicarse con ellos al 877-656-4362 o [email protected].

Divulgación: OJM Group, LLC. («OJM») es un asesor de inversiones registrado en la SEC con sede principal en el Estado de Ohio. OJM y sus representantes cumplen con los requisitos actuales de presentación de notificaciones y registro impuestos a los asesores de inversión registrados por aquellos estados en los que OJM mantiene clientes. OJM solo puede realizar transacciones comerciales en aquellos estados en los que está registrada, o califica para una exención o exclusión de los requisitos de registro. Para obtener información relacionada con el estado de registro de OJM, comuníquese con OJM o consulte el sitio web de Divulgación Pública del Asesor de Inversiones (www.adviserinfo.sec.gov

Para obtener información adicional sobre OJM, incluidas tarifas y servicios, envíe nuestro folleto de divulgación como se establece en el Formulario ADV utilizando la información de contacto aquí. Lea atentamente la declaración de divulgación antes de invertir o enviar dinero.

Este artículo contiene información general que no es adecuada para todos. La información contenida en este documento no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal personalizado. No hay garantía de que los puntos de vista y opiniones expresados en este artículo sean apropiados para sus circunstancias particulares. La ley tributaria cambia con frecuencia, por lo tanto, la información presentada en este documento está sujeta a cambios sin previo aviso. Debe buscar asesoramiento fiscal y legal profesional antes de implementar cualquier estrategia discutida en el presente documento.