Sådan beskytter du mod at miste aktiver i en skilsmisse
som forfattere af bøger om formuebeskyttelse for læger siden 1990 ‘ erne er vi blevet spurgt hundreder af gange af læger om beskyttelse af aktiver i en skilsmisse. Dette bør ikke komme som en overraskelse, som mere end 50 procent af alle ægteskaber i dette land ender i skilsmisse—og denne procentdel vokser til næsten 75 procent for andet ægteskab. Læger er ikke immune over for denne tendens—faktisk kan tallene for læger være endnu værre.
tusinder af læger hvert år er frustrerede over de økonomiske konsekvenser af deres ægteskabelige opløsning. De modtager muligvis ikke det, de mener, de fortjener, eller mister personlige aktiver beregnet til børn, eller familieaktiver, der er beregnet til at forblive i familien, såsom familievirksomheder. Mens tabet af aktiver til en snart-til-være-eks aldrig kan undgås, nogle af de økonomiske smerter ved en splittelse kan minimeres—med korrekt forhåndsplanlægning.
eksempler på “DISASTER skilsmisser”
følgende er eksempler til at hjælpe dig med at overveje, om du og din familie er tilstrækkeligt forberedt til skilsmisse.
1. Et par gifter sig, hver for anden gang, og hver med voksne børn fra en tidligere familie. Uden nogen præ-eller post-ægteskabelig aftale Titel de mange af konens tidligere separate indkomstproducerende ejendomme (såsom hendes lejeboligenheder) i navnet på den nye mand for at spare indkomstskat. Inden for to år efter ægteskabet, de skiller sig. Manden får halvdelen af lejeenhederne (ud over underholdsbidrag og anden ejendom), selvom begge ægtefæller forstod, at konen havde til hensigt, at de skulle gå til sine børn. Retten ignorerede simpelthen deres forståelse og gav halvdelen af egenskaberne til hver ægtefælle.
2. Et par gifter sig, hver for første gang. I løbet af de næste 20 år erhverver manden mere ejerskab i sin families bagerivirksomhed. Hans far, grundlæggeren, overførte gradvist aktier til ham. Som 42-årig er han majoritetsejer. Uheldigvis, han og hans kone gennemgår derefter en bitter skilsmisse med den ekskone, der fik halvdelen af mandens bagerivirksomhed som samfundsejendom. Hun tvinger derefter (1) højt udbytte og (2) et salg af virksomheden til en konkurrent.
3. En beboer, der i sidste ende ender i neurologi, bliver gift. Hun og hendes mand diskuterer hendes medicinske uddannelse og er enige om, at hun ikke senere skulle skulle kompensere ham for hans større økonomiske bidrag i deres tidlige år. Imidlertid, de anmoder om skilsmisse otte år senere. Manden betragter konens faglige grad som ægteskabelig ejendom, så han hævder en andel i hendes indtjeningspotentiale. Retten er enig, selvom parret mundtligt accepterede det modsatte.
brug af en førægteskabelig aftale
en førægteskabelig aftale (eller, førægteskabelig aftale, førægteskabelig kontrakt, før ægteskabelig aftale osv.) er grundlaget for enhver beskyttelse mod skilsmisse. Den ægteskabelige aftale er en skriftlig kontrakt mellem de påtænkte ægtefæller. Det specificerer opdeling af ejendom og indkomst ved skilsmisse, herunder disposition til specifik personlig ejendom, såsom familie arvestykker. Det angiver også hver parts og deres børns ansvar efter skilsmisse. Endelig fastlægger disse aftaler ansvar under ægteskabet, såsom hvad hver ægtefælle kan forvente i økonomisk støtte, eller hvilken religion der vil blive brugt til at opdrage fremtidige børn. Aftalen kan ikke begrænse børnebidrag.
hvad en præ-ægteskabelig aftale skal indeholde
hver stat adskiller sig lidt på, hvad der kræves for en eksigibel førægteskabelig aftale. Sørg for at kontakte den lokale rådgiver, hvis du undersøger de regler, der er relevante for dig. Nogle generelle begreber:
1. Aftalen skal være skriftlig og underskrevet
hver stat kræver, at en førægteskabelig aftale skrives og underskrives. Mange kræver også, at det bliver notariseret eller vidne.
TIP: Notariser din aftale, selvom din stat ikke kræver det. Dette tilføjer beskyttelse mod krav om tvang eller forfalskning.
2. Der skal være en rimelig offentliggørelse
der skal være en rimelig, nøjagtig og rimelig offentliggørelse af hver parts økonomiske situation.
TIP: Vedhæft årsregnskaber til aftalen og få ægtefællen til at bekræfte kendskab til den andres økonomiske situation.
3. Hver part skal rådes af en separat advokat
mange stater kræver enten separat juridisk rådgivning eksplicit eller bruger den som en faktor til at afgøre, om aftalen var retfærdig eller ej.
TIP: Leje separate advokater og give tid nok mellem aftalen og brylluppet for at undgå enhver udseende af tvang. Domstole rynke panden på sidste sekund førægteskabelig aftaler.
4. Aftalen skal være samvittighedsløs
domstole vil ikke håndhæve en ensidig aftale. Kontrakten må heller ikke struktureres for at tilskynde til skilsmisse. For eksempel ved at angive, at en ægtefælle ikke har nogen ejendomsret undtagen ved skilsmisse.
TIP: Undgå ekstremt ensidige aftaler. Det behøver ikke være en 50/50 split, men skal give en rimelig balance.
5. Parret skal følge aftalen under ægteskabet
domstole ser bort fra aftaler før ægteskabet, når ægtefællerne åbenlyst ignorerede det under deres ægteskab, såsom når ejendom, der er udpeget som mandens separate ejendom, gentituleres til konen. TIP: behandle udpeget separat ejendom som separat. Hvis der ydes lån fra en ægtefælles separate ejendom til ægteskabsenheden, skal disse midler ikke blandes, når de tilbagebetales.
beskyttelse af aktiver når du allerede er gift
mange læger har kontaktet os om beskyttelse af aktiver, når de forudser, at deres ægteskab slutter. Generelt er der ikke meget man kan gøre for at beskytte aktiver, hvis de ikke allerede er beskyttet gennem en præ-nuptial aftale som ovenfor. Men alt er ikke tabt.
når det implementeres i en transaktion med reelt økonomisk stof (såsom fordel, skat eller ejendomsplanlægning), kan visse planlægningsteknikker have en sekundær fordel ved at sænke værdien af et aktiv til ægteskabelig opløsning. Denne værdiansættelsesfordel kan ende med at blive betydelig, når retten til sidst opdeler aktiver. Vi har set dette arbejde ganske vellykket for læger, når de investerer i visse typer ydelsesplaner gennem praksis, ikke-handlede REITs og andre midlertidigt illikvide investeringer, specifikke typer livsforsikring med kontantværdi og livrenter.
eksempel på afskærmning af rigdom gennem værdiansættelse
Stan er en neurolog, der var i et stenet ægteskab. Stan implementerede en ikke-kvalificeret ydelsesplan ved sin praksis og finansierede den over en årrække. Mens han nyder fordelene ved indkomstskat og aktivbeskyttelse ved planen, valgte han også en investeringsmulighed, der holdt planværdien lav i fem år, hvorefter den hurtigt ville accelerere i værdi. Da Stan endte med at blive skilt tre år senere, denne plan blev værdsat i skilsmissen meget mindre, end det ville have været, hvis han ikke havde brugt plandesignet. Stan holdt omkring $200.000 af værdi uden for skilsmissedekretet på grund af denne ene taktik.
konklusion: Planlægning her er helt FAKTASPECIFIK
uanset om du overvejer at planlægge, før du bliver gift, efter ægteskab eller endda for et familiemedlem, fungerer ingen taktik eller tilgang godt for alle klienter. Det er afgørende, at du konsulterer rådgivere, ikke kun velbevandret i familieret, men også aktivbeskyttelse—hvilket er meget sværere at finde.
for en gratis hardcopy af kun til læger: en Guide til at arbejde mindre & bygning mere, ring venligst (877) 656-4362. Hvis du gerne vil have en gratis, kortere Kindle, iBooks eller Nook ebook version af for læger kun, kan du hente vores” højdepunkter ” udgave på www.fordoctorsonlyhighlights.com.
David B. Mandell, JD, MBA, er advokat og forfatter til fem nationale bøger for læger, herunder kun for læger: en Guide til at arbejde mindre & bygge mere, samt en række statslige bøger. Han er rektor for det finansielle konsulentfirma OJM Group (www.ojmgroup.com) sammen med Jason M. O ‘ Dell, MS, som også er rektor og forfatter. De kan nås på 877-656-4362 eller [email protected].
offentliggørelse: OJM Group, LLC. (“OJM”) er en SEC-registreret investeringsrådgiver med sit primære forretningssted i staten Ohio. OJM og dets repræsentanter overholder de gældende krav til arkivering og registrering af meddelelser, der pålægges registrerede investeringsrådgivere af de stater, hvor OJM opretholder kunder. OJM må kun handle i de stater, hvor det er registreret, eller kvalificerer sig til en undtagelse eller udelukkelse fra registreringskrav. For oplysninger vedrørende OJM ‘ s registreringsstatus, kontakt OJM eller se Investeringsrådgiverens Offentliggørelsesside (www.adviserinfo.sec.gov).
for yderligere oplysninger om OJM, herunder gebyrer og tjenester, send til vores oplysningsbrochure som angivet på formular ADV ved hjælp af kontaktoplysningerne heri. Læs oplysningserklæringen omhyggeligt, før du investerer eller sender penge.
denne artikel indeholder generelle oplysninger, der ikke passer til alle. Oplysningerne heri bør ikke opfattes som personlig juridisk eller skattemæssig rådgivning. Der er ingen garanti for, at de synspunkter og meninger, der udtrykkes i denne artikel, vil være passende for dine særlige omstændigheder. Skattelovgivningen ændres ofte, derfor kan oplysninger, der præsenteres heri, ændres uden varsel. Du bør søge professionel skat og juridisk rådgivning, før du implementerer en strategi, der diskuteres heri.