• Articles
• admin

att vara en testamentsexekutor är ett svårt jobb i bästa fall. När gården äntligen är avgjort kan din käraste önskan vara att kasta bort allt pappersarbete du har ackumulerat i processen. Men håll på innan du skjuter upp shredder—experter rekommenderar att du håller de flesta egendomsrekord i sju till 10 år efter det datum då boet slutligen avvecklas på grund av potentialen för en Internal Revenue Service (IRS) revision eller försenade fordringar från fordringsägare och arvingar.

potentiella fordringar och stadgar om begränsningar

ditt ansvar som exekutör av en egendom inkluderar att pröva viljan om det finns en, meddela arvingarna, samla och bedöma tillgångarna, anmäla och betala av fordringsägare, reglera skatteförpliktelser och slutligen göra utdelningar till Boets mottagare. Beroende på Boets storlek kan genomförandet av dessa skyldigheter generera en betydande mängd pappersarbete. Många av dessa poster kan vara relevanta för framtida fordringar från IRS eller från arvingar eller borgenärer som utmanar fördelningen av tillgångar eller förvaltningen av boet.

varje påstående som en potentiell kärande kan väcka mot en egendom begränsas av en rättslig regel som kallas preskriptionstiden, som fastställer en tidsgräns för att väcka talan. Även om stadgar för begränsningar varierar beroende på stat, är de i allmänhet ganska korta när det gäller gods för att uppmuntra respekt för den avlidnes önskemål och stödja slutgiltighet när en egendom är stängd.

till exempel ger stater i allmänhet borgenärer bara ett eller två år från dagen för dödsfallet eller dagen för anmälan att lämna in en fordran. Detsamma gäller för missnöjda arvingar som kanske vill utmana viljan eller utdelningarna som gjorts under den. Men fordringsägare kan ibland lyckas övertyga en domstol för att tillåta anspråk utanför begränsningsperioden, så det är bäst att hålla posterna för fall.

då finns det potential för en IRS-revision. Även om dessa är sällsynta, är de inte okända. Som exekutör kan du ha varit tvungen att lämna in flera typer av skattedeklarationer, inklusive testatorens slutliga inkomstskatt, eventuell inkomstskatt som egendomen själv betalar och egendoms-eller presentskatter om det behövs. IRS har i allmänhet tre år att granska en avkastning, men under vissa omständigheter förlängs den tidsperioden till sex år.

den nedersta raden

i slutändan rekommenderar experter att hålla de flesta fastighetspapper i sju till 10 år, bara för att vara säkra. Specifikt bryter rekommendationerna ut på detta sätt:

1. behåll skattedeklarationer och styrkande handlingar, register över fastighetsförsäljning eller investeringsförsäljning, bedömningar och Boets kontoutdrag och bokföring inklusive betalning till fordringsägare i minst sju år.
2. Håll register över alla truster som är etablerade med fastighetstillgångar fram till minst 10 år efter det att den yngsta mottagaren blir berättigad att ta sin fulla andel.
3. behåll den avlidnes dödsintyg, pågående förtroendedokument, den ursprungliga testamentet och brev testamentary utfärdat av domstolen på obestämd tid.

det är potentiellt mycket papper för en större egendom. Om du inte har plats för allt, överväg att bara behålla original, till exempel en undertecknad testamente eller certifierad kopia av ett dödsintyg, och skanna resten. Förvara en kopia på en extern hårddisk eller disk och säkerhetskopiera den till molnet också. Kontrollera med din tjänsteleverantör för att vara säker på att dina data kommer att krypteras.

när du är redo att bli av med dokument, se till att strimla dem eftersom många egendom register innehåller betydande personuppgifter. Innan du tar det steget, rådfråga en fastighetsplaneringsadvokat—särskilt om det finns en advokat som arbetade med dig för att lösa gården—för råd om din speciella situation.