măsurarea stabilității și succesului unei companii
după cum sa discutat în blogul 1/1/2010 numit cele 10 rapoarte financiare cheie pe care fiecare companie ar trebui să le utilizeze, toate companiile trebuie să-și monitorizeze indicatorii cheie de performanță sau KPI-urile. Există mii de KPI-uri în funcție de industria dvs., zona departamentală și sarcina. Managementul ar trebui să determine KPI-urile care sunt cele mai importante și să se asigure că politicile și procedurile sunt în vigoare pentru a maximiza rezultatele. Compararea rezultatelor companiei dvs. cu indicatorii KPI medii de referință din industrie vă va permite să identificați punctele forte și punctele slabe ale companiei dvs. Prin monitorizarea KPI-urilor companiei dvs. pe o perioadă de timp, managementul poate determina zonele cu probleme.
următorii KPI sunt un bun punct de plecare, indiferent de industria dvs. KPI-urile sunt împărțite în patru categorii: lichiditate, siguranță, rentabilitate și eficiență.
lichiditate
lichiditatea este definită ca fiind dacă o companie își poate plăti datoriile pe măsură ce devin scadente. Rapoartele standard 2 utilizate pentru a determina lichiditatea unei companii sunt raportul rapid și raportul curent. Vă rugăm să rețineți că rapoartele sunt la fel de exacte ca și datele subiacente utilizate. De exemplu, dacă creanțele sunt supraevaluate din cauza includerii creanțelor necolectabile, atunci raportul va fi supraevaluat și nu o măsură exactă a lichidității companiei.
raportul rapid se bazează pe active care pot fi ușor lichidate. Prin urmare, inventarul nu este inclus. Regula generală este 1: 1.
Quick Ratio = (numerar + conturi de încasat + alte active ușor lichidate) / datorii curente
raportul curent dovedește dacă societatea își poate plăti datoriile curente cu active curente.
raport curent = total active circulante / Total datorii curente
siguranță
siguranța este definită ca fiind dacă o companie a crescut expunerea din cauza datoriei. Ratele standard 3 utilizate pentru a determina siguranța unei companii sunt următoarele: EBIT/dobândă, raportul datorie-capitaluri proprii și fluxul de numerar până la scadența curentă a datoriei pe termen lung.
EBIT/rata dobânzii definește dacă compania își poate îndeplini plățile de dobânzi și compania poate prelua mai multe datorii. Cu cât raportul este mai mare, cu atât mai bine își poate îndeplini plățile de dobânzi și își poate asuma mai multe datorii.
EBIT/dobândă= câștiguri înainte de dobândă & impozite / cheltuieli cu dobânzile
cu cât este mai mare raportul datorie-capitaluri proprii, cu atât este mai mare riscul pentru un creditor actual și viitor de neplată. Cu toate acestea, dacă raportul este prea mic, compania dvs. acționează prea conservator.
datorie în capitaluri proprii = Total pasive / capitaluri proprii totale
fluxul de numerar până la scadența curentă a ratei datoriei pe termen lung indică dacă societatea își poate plăti plata datoriei principale în următoarele 12 luni.
fluxul de numerar până la scadența curentă a datoriei pe termen lung = (Profit Net + cheltuieli fără numerar (adică amortizare, amortizare)) / porțiunea curentă a datoriei pe termen lung
rentabilitate
aceste rapoarte de rentabilitate măsoară rentabilitatea resurselor unei companii. Tendințele pozitive indică succesul companiei în a o face mai profitabilă. Există 4 rapoarte standard care ar trebui utilizate pentru a determina profitabilitatea unei companii.
marja de Profit brut măsoară controlul inventarului companiei, prețurile și eficiența producției.
marja brută = profitul brut / vânzările totale
marja de Profit Net măsoară cheltuielile de funcționare ale companiei și, prin urmare, este compania care generează suficient volum de vânzări pentru a acoperi costurile fixe minime.
marja profitului Net = profitul Net / vânzările totale
rentabilitatea activelor măsoară eficiența companiei în generarea rentabilității activelor sale.
rentabilitatea activelor = profitul Net înainte de impozitare / Total active
rentabilitatea capitalurilor proprii sau rentabilitatea investiției (ROI) măsoară rentabilitatea capitalului investit al unei companii. Utilizați acest raport pentru a compara investiția în companie cu alte oportunități posibile de investiții. Există o corelație directă între risc și ROI. Cu cât riscul este mai mare, cu atât randamentul este mai mare.
randamentul capitalurilor proprii= profitul Net înainte de impozitare / valoarea netă
eficiența
eficiența măsoară cât de bine o companie își folosește efectiv activele. Rapoartele de mai jos sunt măsuri standard de eficiență. Pe baza industriei dvs. specifice, vor exista și alți KPI care vor trebui Adăugați pentru a permite companiei dvs. să gestioneze eficient operațiunile.
cifra de afaceri a conturilor de încasat măsoară cât de repede își colectează compania creanțele. Prin urmare, cu cât cifra de afaceri este mai mare, cu atât compania își colectează mai repede creanțele și, prin urmare, mai mulți bani pe care compania îi are la îndemână.
cifra de afaceri a conturilor de încasat = total Vânzări nete / conturi de încasat
zile în conturi de încasat indică câte zile este nevoie pentru ca compania să colecteze toate conturile de încasat. Scopul este de a avea mai puține zile, ceea ce indică faptul că compania colectează mai repede conturile sale.
zile în conturi de încasat = 365 zile / conturi de încasat cifra de afaceri
conturi de plătit cifra de afaceri măsoară cât de repede compania își plătește creditorii. Cu cât este mai mare numărul ar putea indica faptul că societatea își gestionează creditorii și, prin urmare, își păstrează banii mai mult timp sau, dimpotrivă, compania are dificultăți în a-și plăti creditorii din cauza problemelor de lichiditate în numerar. Înțelegerea motivului pentru cifra de afaceri mai mare este esențială pentru a determina dacă există o problemă majoră care necesită rezoluții alternative.
conturi de plătit cifra de afaceri= costul bunurilor vândute / conturi de plătit
zile în conturi de plătit indică câte zile este nevoie pentru ca compania să plătească toate conturile de plătit. Asigurați-vă că compania dvs. profită de reducerile furnizorilor.
zile în conturi de plătit= 365 zile / conturi de plătit cifra de afaceri
cifra de afaceri a inventarului indică de câte ori o companie își vinde inventarul într-o singură perioadă contabilă. Aceasta este o măsură importantă pentru a înțelege dacă este necesară îmbunătățirea pentru a corecta problemele de inventar învechite și/sau sub/peste stocuri. O tendință pozitivă care arată o cifră de afaceri mai rapidă duce la îmbunătățirea fluxului de numerar și la controale mai puternice ale inventarului.
cifra de afaceri a inventarului = costul bunurilor vândute / inventarul
zile în inventar indică durata medie a zilelor necesare pentru cifra de afaceri a inventarului unei companii
zile în inventar = 365 zile / cifra de afaceri a inventarului
vânzările către activele totale măsoară eficiența companiei în generarea vânzărilor pe fiecare dolar de active.
vânzări către Total active = Total vânzări / Total active
rata de acoperire a datoriei indică capacitatea unei companii de a-și satisface obligațiile de datorie și capacitatea sa de a-și asuma datorii suplimentare.
Debt Coverage = (Net Profit + Any Non-Cash Expenses) / Principal on Debt