• Articles
• admin

Canada nu este doar a doua cea mai mare țară din lume, dar este, de asemenea, un loc minunat pentru a începe o afacere. Potrivit clasamentului Doing Business 2018 al Băncii Mondiale, Canada este a treia cea mai bună țară din lume în care să înceapă o afacere. Într-adevăr, de exemplu, Canada are una dintre cele mai scăzute rate ale impozitului pe profit din lume (15% în 2019). În plus, creșterea economică este stabilă, iar țara are o forță de muncă calificată.

munca independentă este un statut pe care tot mai mulți oameni îl aleg atunci când vin să locuiască în Canada. Acest articol vă va ajuta prin pașii pentru a deveni un profesionist care desfășoară activități independente în Canada.

procedura generală pentru înființarea unei afaceri, cum ar fi proprietatea exclusivă, este aceeași indiferent unde locuiți în Canada. Cu toate acestea, există detalii diferite în fiecare provincie și teritoriu, așa că urmăriți acest lucru.

Disclaimer: Acest articol nu înlocuiește consultanță juridică. Informațiile din acest articol au fost colectate de pe site-urile guvernului Canadian și alte resurse online.

proprietate exclusivă

o proprietate exclusivă este o structură juridică simplă care permite unei persoane să înființeze o afacere pe cont propriu. Afacerea este operată de o singură persoană, adesea numită „lucrător independent” sau „antreprenor independent” care lucrează singur; prin urmare, afacerea nu este încorporată.

cu acest tip de structură de afaceri, proprietarul afacerii nu are un statut juridic separat de afacerea lor. Proprietarul unic își asumă toate riscurile afacerii și are responsabilitatea exclusivă de a lua decizii, de a revendica toate pierderile potențiale și de a primi toate profiturile generate. Proprietarul unic trebuie, de asemenea, să raporteze veniturile din afaceri cu privire la impozitul pe venit și la returnarea beneficiilor.

înregistrare de afaceri

în general, primul pas pentru înregistrarea de afaceri Canadian este de a înregistra numele de afaceri în Registrul întreprinderilor, cu excepția cazului în care doriți să opereze sub propriul nume. De asemenea, proprietarii de afaceri trebuie să se înregistreze ca proprietari unici în provinciile și teritoriile în care doresc să își desfășoare operațiunile (a se vedea paragraful de mai jos), deoarece înregistrarea denumirilor comerciale este o responsabilitate provincială/teritorială. Trebuie să mergeți la Registrul jurisdicției(jurisdicțiilor) în care intenționați să faceți afaceri. Ar trebui să verificați site-ul oficial al guvernului provincial sau teritorial pentru informații și cerințe specifice.

iată o prezentare generală a procedurilor de înregistrare din fiecare provincie:

• Alberta (în Alberta, înregistrarea unui nume comercial nu se poate face online)
• British Columbia (aprobarea numelui)
• Manitoba (înregistrarea numelui comercial)
• New Brunswick (înregistrarea unui nume comercial)
• Teritoriile de Nord-Vest (înregistrarea numelui comercial)
• Nova Scotia (rezervarea unui nume de afaceri)
• Nunavut (înregistrare de afaceri)
• Ontario (înregistrare nume de afaceri)
• Prince Edward Island (înregistrare nume de afaceri)
• Quebec (înregistra o întreprindere)
• Saskatchewan (Rezervare Nume)
• Yukon (Nume De Afaceri).

există o excepție de la principiul înregistrării denumirii comerciale. Într-adevăr, dacă proprietarii unici își folosesc numele complet fără nicio completare pentru a-și desfășura activitățile comerciale, nu există nicio obligație de a înregistra denumirea comercială și de a respecta regulile de înregistrare, cum ar fi completarea unei declarații inițiale, actualizarea declarației etc. Cu toate acestea, aveți grijă să nu utilizați adăugiri la nume legale, cum ar fi „Inc.”, „Co.”, „și parteneri/fii”, deoarece acesta este considerat un nume real de afaceri!

mai mult, proprietatea exclusivă este reglementată de legislația provincială și teritorială din Canada, astfel încât procedura diferă ușor în funcție de provincii sau teritorii. De exemplu, în Newfoundland și Labrador, nu trebuie să înregistrați deloc numele de proprietate exclusivă sau parteneriate. Taxele pot varia, de asemenea, de la o regiune la alta. Cu toate acestea, în fiecare provincie sau teritoriu, proprietarii unici trebuie să completeze un formular și să plătească o taxă pentru a-și înregistra afacerea.

raportarea venitului ca unic proprietar

din punct de vedere fiscal, banii câștigați ca unic proprietar sunt considerați venituri personale. Proprietarul unic plătește impozite raportând venituri sau pierderi pe un impozit pe venit T1 și o declarație de beneficii. Deoarece venitul dvs. personal și veniturile din afaceri sunt una, împreună cu impozitul dvs. personal pe venit T1 și returnarea beneficiilor, trebuie să depuneți formularul T2125 declarație de afaceri și activități profesionale.

în plus față de impozitele federale pe venit, sunteți, de asemenea, supuse impozitelor pe venit provinciale.

mai mult, trebuie să depuneți o declarație dacă solicitați o rambursare a impozitului pe venit, un credit fiscal rambursabil, un credit GST/HST. De asemenea, trebuie să depuneți o declarație dacă aveți dreptul să primiți credite fiscale provinciale.

Business Number și Canada Revenue Agency

Canada Revenue Agency (CRA) utilizează, în general, un număr de afaceri (BN) pentru a comunica cu companiile canadiene.

ce este exact BN?

BN este un număr de nouă cifre pe care CRA îl atribuie afacerii dvs. ca ID fiscal. Este unic pentru afacerea dvs. și îl veți folosi pentru a face față guvernelor federale, provinciale sau locale.

când aveți nevoie de un număr de afaceri?

CRA atribuie un BN companiei dvs. în cazul în care vă înregistrați pentru oricare dintre următoarele patru conturi majore de program necesare pentru a opera o afacere:

• impozitul pe bunuri și servicii/impozitul pe vânzări armonizat (GST / HST) în cazul în care afacerea dvs. colectează GST / HST;
• deduceri de salarizare în cazul în care afacerea dvs. plătește angajații;
• impozitul pe profit în cazul în care afacerea dvs. este încorporată;
• privilegii de Import/export în cazul în care afacerea dvs. importă bunuri sau vinde bunuri sau servicii în străinătate.

înregistrarea pentru unul dintre aceste programe CRA vă va permite să obțineți un număr de afaceri. Contul programului CRA va fi adăugat la numărul companiei dvs. dacă aveți deja unul.

dacă nu se încadrează în cele patru categorii de mai sus, nu aveți nevoie de un număr de afaceri. De asemenea, dacă sunteți un proprietar unic calificat ca furnizor mic (ceea ce înseamnă că câștigați mai puțin de 30.000 USD anual din toate activitățile dvs.), puteți opera fără un număr de afaceri.

impozitul pe bunuri și servicii/impozitul pe vânzări armonizat (GST / HST)

în calitate de proprietar unic, ar trebui să vi se solicite să vă înregistrați pentru GST/HST dacă:

• furnizați vânzări impozabile, contracte de leasing sau alte livrări în Canada (cu excepția cazului în care singurele livrări impozabile sunt de bunuri imobiliare vândute, altele decât în cursul unei afaceri);
• nu sunteți un furnizor mic (a se vedea mai jos).

pentru mai multe informații despre GST/HST, consultați site-ul web al guvernului Canadian.

unele provincii canadiene și-au armonizat impozitele provinciale pe vânzări (PST) cu GST pentru a forma HST combinat. Iată o prezentare completă a perceperii și colectării impozitului pe vânzări pe provincii/teritorii.

în cazul în care vânzările totale și facturile de servicii ale unui proprietar unic sunt de 30.000 USD sau mai puțin, acestea sunt considerate „furnizor mic”. Aceasta înseamnă că nu sunt obligați să se înregistreze la autoritățile fiscale în scopul colectării și plății impozitului pe vânzări (GST și QST), iar CRA nu le cere neapărat să aibă un BN. În schimb, proprietarii unici își vor folosi numerele de asigurare socială (SIN).

ce este un furnizor mic?

potrivit guvernului Canadian, „o persoană este un furnizor mic în timpul unui anumit trimestru calendaristic și în luna următoare, dacă valoarea totală a contraprestației pentru livrările impozabile la nivel mondial, inclusiv livrările cu rating zero, efectuate de persoana (sau un asociat al persoanei la începutul trimestrului calendaristic special) care a devenit scadentă sau a fost plătită fără a deveni scadentă, în cele patru trimestre calendaristice anterioare nu depășește 30.000 USD sau, în cazul în care persoana este un organism de serviciu public, 50.000 USD”.

protecția socială

lucrătorii independenți nu primesc prestații de muncă, cum ar fi asigurări, contribuții la pensie, concediu plătit, fond de pensii sau concediu medical.

cu toate acestea, ei trebuie să obțină o asigurare de răspundere civilă pentru conducerea afacerii lor.

mai mult, există planuri guvernamentale la care poate participa fiecare proprietar unic, cum ar fi planul de pensii din Quebec. Rețineți că legile muncii sunt tratate la nivel provincial. În Quebec, de exemplu, există rate separate ale contribuției la asigurările sociale și reguli de reziliere.

munca independentă pentru clienții din altă provincie

legile muncii pot diferi pentru fiecare provincie. Deoarece nu există un salariu minim național, salariul minim și compensația vor depinde de provincia în care locuiește și își desfășoară activitatea lucrătorul la distanță.

clasificare greșită

un număr de angajatori își clasifică angajații ca fiind contractori independenți pentru a evita plata prestațiilor, concediul etc., Chiar și atunci când ar trebui să fie numiți de fapt angajați.

o acțiune colectivă depusă în numele a aproximativ 7.000 de agenți de vânzări angajați ca contractori independenți pentru a vinde produse door-to-door a fost certificată de Curtea Superioară din Ontario în Omarali v.Just Energy în 2016.

afirmația susține că contractanții independenți erau, de fapt, angajați, ceea ce înseamnă că aceștia ar fi trebuit să aibă dreptul la beneficii și protecție din Legea privind standardele de ocupare a forței de muncă (ESA). ESA afirmă mai multe drepturi, inclusiv salariul minim, plata orelor suplimentare, concediul și plata sărbătorilor legale pentru angajați.

Clasificarea greșită poate duce la o penalizare de 250 USD pentru prima contravenție, 500 USD pentru a doua într-o perioadă de trei ani și 1.000 USD pentru a treia contravenție.

în plus față de sancțiune, un angajat clasificat greșit poate solicita drepturi neplătite în conformitate cu legislația privind standardele de muncă.