Hoe lang het bewaren van afgewikkelde Estate Papers
uitvoerder zijn is in de beste omstandigheden een moeilijke taak. Zodra het landgoed is eindelijk geregeld, uw dierbaarste wens kan zijn om af te stoten al het papierwerk dat u hebt verzameld in het proces. Maar wacht voordat u de shredder opstart-experts raden het bijhouden van de meeste landgoed records voor zeven tot 10 jaar na de datum waarop het landgoed eindelijk wordt afgewikkeld vanwege het potentieel voor een Internal Revenue Service (IRS) audit of laattijdige vorderingen van schuldeisers en erfgenamen.
potentiële vorderingen en verjaringstermijnen
uw verantwoordelijkheden als executeur van een nalatenschap omvatten het onderzoeken van het testament als er een is, het melden van de erfgenamen, het verzamelen en beoordelen van de activa, het melden en afbetalen van crediteuren, het afrekenen van fiscale verplichtingen, en uiteindelijk het verrichten van uitkeringen aan de begunstigden van de nalatenschap. Afhankelijk van de grootte van het landgoed kan het uitvoeren van deze verplichtingen een aanzienlijke hoeveelheid papierwerk opleveren. Veel van deze gegevens kunnen relevant zijn voor toekomstige vorderingen van de IRS of Van erfgenamen of schuldeisers die de verdeling van activa of het beheer van de nalatenschap betwisten.
elke vordering die een potentiële eiser tegen een nalatenschap kan instellen, wordt beperkt door een wettelijke regel die bekend staat als de verjaringstermijn, die een termijn stelt voor het indienen van een rechtszaak. Hoewel de statuten van beperkingen per staat verschillen, zijn ze over het algemeen vrij kort met betrekking tot nalatenschappen om respect voor de wensen van de overledene aan te moedigen en de finaliteit te ondersteunen wanneer een nalatenschap wordt gesloten.Zo geven Staten schuldeisers over het algemeen slechts één of twee jaar vanaf de datum van overlijden of de datum van kennisgeving om een vordering in te dienen. Hetzelfde geldt voor ontevreden erfgenamen die de wil of uitkeringen die onder deze wil kunnen betwisten. Maar eisers kunnen er soms in slagen om een rechtbank te overtuigen om claims toe te staan buiten de verjaringstermijn, dus het is het beste om de administratie bij te houden voor het geval dat.
dan is er de mogelijkheid voor een IRS audit. Hoewel deze zelden voorkomen, zijn ze niet ongehoord. Als uitvoerder, je kan hebben gehad om verschillende soorten belastingaangiften, met inbegrip van de erflater laatste inkomstenbelasting, eventuele inkomstenbelasting verschuldigd door de nalatenschap zelf, en landgoed of gift belastingen indien nodig. De IRS heeft over het algemeen drie jaar om een rendement te controleren, maar in bepaalde omstandigheden, die periode wordt verlengd tot zes jaar.
de Bottom Line
uiteindelijk raden experts aan om de meeste estate papers zeven tot tien jaar te bewaren, gewoon om veilig te zijn. Specifiek, de aanbevelingen breken op deze manier:
- belastingaangiften en bewijsstukken, gegevens over de verkoop van onroerend goed of investeringen, taxaties, bankafschriften en boekhoudkundige gegevens van de nalatenschap, met inbegrip van betalingen aan crediteuren, gedurende ten minste zeven jaar te bewaren.
- registers bijhouden van trusts die zijn opgericht met vastgoedactiva tot ten minste tien jaar nadat de jongste begunstigde in aanmerking komt om zijn volledige aandeel te nemen.
- bewaar de overlijdensakte van de overledene, lopende trustdocumenten, het originele Testament en de door de rechtbank afgegeven testamentaire brieven voor onbepaalde tijd.
dat is potentieel veel papier voor een groter landgoed. Als je geen ruimte hebt voor alles, overweeg dan om alleen originelen te bewaren, zoals een ondertekend Testament of een gewaarmerkte kopie van een overlijdensakte, en de rest te scannen. Bewaar een kopie op een externe harde schijf of schijf en back-up naar de cloud ook. Neem contact op met uw serviceprovider om er zeker van te zijn dat uw gegevens worden versleuteld.
wanneer u klaar bent om zich te ontdoen van documenten, zorg ervoor dat ze versnipperen, omdat veel estate records bevatten belangrijke persoonlijke informatie. Voordat u die stap te nemen, overleg met een estate planning advocaat-vooral als er een advocaat die met u werkte op de afwikkeling van het landgoed—voor advies over uw specifieke situatie.