• Articles
• admin

Essere un esecutore è un lavoro difficile nella migliore delle circostanze. Una volta che la tenuta è finalmente risolta, il tuo desiderio più affettuoso potrebbe essere quello di abbandonare tutte le pratiche burocratiche che hai accumulato nel processo. Ma tenere prima di accendere il trituratore-gli esperti raccomandano di mantenere la maggior parte dei registri immobiliari per sette a 10 anni dopo la data in cui la tenuta è finalmente risolta a causa del potenziale di un audit Internal Revenue Service (IRS) o di richieste tardive da parte di creditori ed eredi.

Potenziali crediti e statuti di limitazioni

Le tue responsabilità come esecutore di una proprietà includono sondare la volontà se ce n’è una, notificare gli eredi, assemblare e valutare i beni, notificare e pagare i creditori, regolare gli obblighi fiscali e, infine, effettuare distribuzioni ai beneficiari della proprietà. A seconda delle dimensioni della tenuta, l’esecuzione di questi obblighi potrebbe generare una notevole quantità di documenti. Molti di questi record potrebbero essere rilevanti per i crediti futuri da IRS o da eredi o creditori sfidando la distribuzione dei beni o l’amministrazione della tenuta.

Qualsiasi pretesa che un potenziale attore può portare contro una proprietà è limitata da una regola legale nota come lo statuto delle limitazioni, che stabilisce un limite di tempo per la presentazione di una causa. Anche se gli statuti di limitazioni variano da stato, generalmente, sono abbastanza brevi per quanto riguarda le proprietà per incoraggiare il rispetto per i desideri della persona deceduta e sostenere finalità quando una tenuta è chiusa.

Ad esempio, gli stati generalmente concedono ai creditori solo uno o due anni dalla data del decesso o dalla data di notifica per presentare un reclamo. Lo stesso vale per gli eredi scontenti che potrebbero voler sfidare la volontà o le distribuzioni fatte sotto di essa. Ma i richiedenti a volte possono riuscire a convincere un tribunale a consentire reclami al di fuori del periodo di limitazioni, quindi è meglio tenere i registri per ogni evenienza.

Poi c’è il potenziale per un audit IRS. Mentre questi sono rari, non sono inauditi. Come esecutore, potresti aver dovuto presentare diversi tipi di dichiarazioni dei redditi, tra cui l’imposta sul reddito finale del testatore, qualsiasi imposta sul reddito dovuta dalla proprietà stessa e tasse immobiliari o regali, se necessario. L’IRS ha generalmente tre anni per verificare un ritorno, ma in determinate circostanze, quel periodo di tempo è esteso a sei anni.

La linea di fondo

In definitiva, gli esperti raccomandano di mantenere la maggior parte dei documenti immobiliari per sette a 10 anni, solo per essere sicuri. In particolare, le raccomandazioni scoppiano in questo modo:

1. Tenere dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi, registrazioni di proprietà o di investimento di vendita, perizie, e estratti conto bancari della tenuta e documenti contabili tra cui il pagamento ai creditori per almeno sette anni.
2. Tenere un registro di eventuali trust stabiliti con patrimonio immobiliare fino ad almeno 10 anni dopo che il beneficiario più giovane diventa idoneo a prendere la loro quota completa.
3. Conservare il certificato di morte della persona deceduta, i documenti di fiducia in corso, il testamento originale e le lettere testamentarie emesse dal tribunale a tempo indeterminato.

Questo è potenzialmente un sacco di carta per una proprietà più grande. Se non hai spazio per tutto, considera di mantenere solo gli originali, come un testamento firmato o una copia certificata di un certificato di morte, e scansionare il resto. Conservare una copia su un disco rigido esterno o disco ed eseguire il backup fino al cloud pure. Verifica con il tuo fornitore di servizi per essere sicuro che i tuoi dati saranno crittografati.

Quando sei pronto a sbarazzarti dei documenti, assicurati di distruggerli perché molti registri immobiliari contengono informazioni personali significative. Prima di prendere quel passo, consultare un avvocato di pianificazione immobiliare-in particolare se c’è un avvocato che ha lavorato con voi per risolvere la tenuta—per consigli sulla vostra situazione particolare.