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En tant qu’auteurs de livres sur la protection du patrimoine pour les médecins depuis les années 1990, des médecins nous ont demandé des centaines de fois sur la protection des actifs lors d’un divorce. Cela ne devrait pas être une surprise, car plus de 50% de tous les mariages dans ce pays se terminent par un divorce — et ce pourcentage passe à près de 75% pour les deuxièmes mariages. Les médecins ne sont pas à l’abri de cette tendance — en fait, les chiffres pour les médecins peuvent être encore pires.

Des milliers de médecins chaque année sont frustrés par les conséquences financières de leur dissolution conjugale. Ils peuvent ne pas recevoir ce qu’ils croient mériter ou perdre des biens personnels destinés aux enfants, ou des biens familiaux destinés à rester au sein de la famille, tels que les entreprises familiales. Bien que la perte d’actifs pour un futur ex ne puisse jamais être évitée, une partie de la douleur financière d’une scission peut être minimisée – avec une planification préalable appropriée.

EXEMPLES DE  » DIVORCES EN CAS DE CATASTROPHE »

Voici des exemples pour vous aider à déterminer si vous et votre famille êtes adéquatement préparés au divorce.

1. Un couple se marie, chacun pour la deuxième fois, et chacun avec des enfants adultes d’une famille précédente. Sans aucun accord avant ou après le mariage, ils nomment de nombreuses propriétés productrices de revenus auparavant distinctes de l’épouse (telles que ses appartements locatifs) au nom du nouveau mari afin d’économiser de l’impôt sur le revenu. Dans les deux ans suivant le mariage, ils divorcent. Le mari reçoit la moitié des unités locatives (en plus de la pension alimentaire et des autres biens), même si les deux conjoints ont compris que la femme avait l’intention d’aller chez ses enfants. Le tribunal a simplement ignoré leur compréhension, donnant la moitié des biens à chaque conjoint.

2. Un couple se marie, chacun pour la première fois. Au cours des 20 prochaines années, le mari acquiert plus de propriété dans l’entreprise de boulangerie de sa famille. Son père, le fondateur, lui a progressivement transféré des actions. À 42 ans, il est le propriétaire majoritaire. Malheureusement, lui et sa femme subissent ensuite un divorce amer avec l’ex-femme qui a accordé la moitié de l’entreprise de boulangerie du mari comme propriété communautaire. Elle force ensuite (1) des dividendes élevés et (2) une vente de la société à un concurrent.

3. Un résident qui finit par se marier en neurologie. Elle et son mari discutent de sa formation médicale et conviennent qu’elle ne devrait pas avoir à le compenser plus tard pour sa plus grande contribution financière au cours de leurs premières années. Cependant, ils demandent le divorce huit ans plus tard. Le mari considère le diplôme professionnel de la femme comme un bien matrimonial, il réclame donc une part de son potentiel de gain. Le tribunal est d’accord, même si le couple a accepté verbalement le contraire.

EN UTILISANT UN ACCORD PRÉNUPTIAL

Un accord prénuptial (ou, accord prénuptial, contrat prénuptial, accord ante-nuptial, etc.) est le fondement de toute protection contre un divorce. L’accord prénuptial est un contrat écrit entre les futurs époux. Il précise le partage des biens et des revenus lors du divorce, y compris la disposition à des biens personnels spécifiques, tels que des héritages familiaux. Il énonce également les responsabilités de chaque partie et de leurs enfants après le divorce. Enfin, ces accords définissent les responsabilités pendant le mariage, telles que ce que chaque conjoint peut attendre d’un soutien financier ou quelle religion sera utilisée pour élever de futurs enfants. L’accord ne peut pas limiter la pension alimentaire pour enfants.

CE QU’UN ACCORD PRÉNUPTIAL DOIT INCLURE

Chaque État diffère légèrement de ce qui est requis pour un accord prénuptial exécutoire. Assurez-vous de vérifier auprès d’un avocat local si vous étudiez les règles pertinentes pour vous. Quelques concepts généraux :

1. L’accord doit être écrit et signé

Chaque État exige qu’un accord prénuptial soit écrit et signé. Beaucoup exigent également qu’il soit notarié ou témoin.
CONSEIL : Notariez votre accord, même si votre État ne l’exige pas. Cela ajoute une protection contre les réclamations de contrainte ou de falsification.

2. Il doit y avoir une divulgation raisonnable

Il doit y avoir une divulgation juste, exacte et raisonnable de la situation financière de chaque partie.
CONSEIL : Joignez les états financiers à l’accord et demandez au conjoint d’affirmer connaître la situation financière de l’autre.

3. Chaque partie doit être conseillée par un avocat distinct

De nombreux États exigent explicitement un avis juridique distinct ou l’utilisent comme facteur pour déterminer si l’accord était équitable ou non.
ASTUCE: Engagez des avocats séparés et accordez suffisamment de temps entre l’accord et le mariage pour éviter toute apparence de contrainte. Les tribunaux désapprouvent les accords prénuptiaux de dernière seconde.

4. L’accord doit être inadmissible

Les tribunaux n’appliqueront pas un accord unilatéral. De plus, le contrat ne doit pas être structuré de manière à encourager le divorce. Par exemple, en déclarant qu’un conjoint n’a aucun droit à la propriété sauf en cas de divorce.
CONSEIL: Évitez les accords extrêmement unilatéraux. Il ne doit pas nécessairement s’agir d’une répartition à 50/50, mais devrait fournir un juste équilibre.

5. Le couple doit suivre l’accord pendant le mariage

Les tribunaux ne tiennent pas compte des accords prénuptiaux lorsque les époux l’ont manifestement ignoré pendant leur mariage, par exemple lorsque des biens désignés comme biens distincts du mari sont rebaptisés en faveur de l’épouse. CONSEIL : Traitez la propriété distincte désignée comme distincte. Si des prêts sont consentis à partir des biens distincts d’un conjoint à l’unité conjugale, ces fonds ne doivent pas être mélangés lorsqu’ils sont remboursés.

PROTECTION DES ACTIFS LORSQUE VOUS ÊTES DÉJÀ MARIÉ

De nombreux médecins nous ont contactés pour nous demander de protéger les actifs lorsqu’ils prévoient la fin de leur mariage. En général, on ne peut pas faire grand-chose pour protéger les biens s’ils ne sont pas déjà protégés par un accord prénuptial comme ci-dessus. Cependant, tout n’est pas perdu.

Lorsqu’elles sont mises en œuvre dans le cadre d’une transaction ayant une substance économique réelle (comme la planification des avantages, de l’impôt ou de la succession), certaines techniques de planification peuvent avoir un avantage secondaire de réduire la valeur d’un actif aux fins de la dissolution du mariage. Cet avantage d’évaluation peut finir par être significatif lorsque le tribunal finit par diviser des actifs. Nous avons vu ce travail avec beaucoup de succès pour les médecins lorsqu’ils investissent dans certains types de régimes d’avantages sociaux par le biais de la pratique, de FPI non négociées et d’autres placements temporairement illiquides, de types spécifiques d’assurance-vie à valeur monétaire et de rentes.

EXEMPLE DE PROTECTION DE LA RICHESSE PAR L’ÉVALUATION

Stan est un neurologue qui était dans un mariage rocailleux. Stan a mis en place un régime d’avantages sociaux non admissible dans son cabinet et l’a financé sur plusieurs années. Tout en bénéficiant des avantages fiscaux et de protection de l’actif du régime, il a également choisi une option de placement qui a maintenu la valeur du régime à un niveau bas pendant cinq ans, après quoi sa valeur s’accélérerait rapidement. Lorsque Stan a fini par divorcer trois ans plus tard, ce plan était beaucoup moins valorisé dans le divorce qu’il ne l’aurait été s’il n’avait pas utilisé la conception du plan. Stan a gardé environ 200 000 $ de valeur en dehors du décret de divorce à cause de cette tactique.

CONCLUSION: LA PLANIFICATION ICI EST COMPLÈTEMENT SPÉCIFIQUE AUX FAITS

Que vous envisagiez de planifier avant de vous marier, après le mariage ou même pour un membre de la famille, aucune tactique ou approche ne fonctionne bien pour tous les clients. Il est essentiel que vous consultiez des conseillers non seulement bien au fait du droit de la famille, mais aussi de la protection des actifs — ce qui est beaucoup plus difficile à trouver.

Pour une copie papier gratuite de For Doctors Only: A Guide to Working Less & Building More, veuillez appeler le (877) 656-4362. Si vous souhaitez une version Kindle, iBooks ou Nook gratuite et plus courte de For Doctors Only, veuillez télécharger notre édition « highlights » à l’adresse suivante: www.fordoctorsonlyhighlights.com .

David B. Mandell, JD, MBA, est avocat et auteur de cinq livres nationaux pour les médecins, y compris FOR DOCTORS Only: A Guide to Working Less & Building More, ainsi que d’un certain nombre de livres d’État. Il est directeur du cabinet de conseil financier OJM Group (www.ojmgroup.com ) avec Jason M. O’Dell, MS, CWM, qui est également directeur et auteur. On peut les joindre au 877-656-4362 ou [email protected] .

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Cet article contient des informations générales qui ne conviennent pas à tout le monde. Les informations contenues dans ce document ne doivent pas être interprétées comme des conseils juridiques ou fiscaux personnalisés. Il n’y a aucune garantie que les points de vue et les opinions exprimés dans cet article seront appropriés à votre situation particulière. La législation fiscale change fréquemment, par conséquent, les informations présentées dans le présent document peuvent être modifiées sans préavis. Vous devriez demander des conseils fiscaux et juridiques professionnels avant de mettre en œuvre toute stratégie dont il est question ici.