Cómo los ricos evitan pagar impuestos
Las últimas semanas han visto una serie de historias sobre individuos ricos que intentan reducir sus facturas de impuestos (para sorpresa de George Osborne). La última muestra un esquema de inversión cinematográfica, Eclipse 35, en el que HMRC se negó a pagar desgravaciones fiscales, malas noticias para algunos nombres famosos, según informes. Pero otras personas han tenido más éxito en sus intentos de pagar menos impuestos. Entonces, ¿cómo lo hacen exactamente? Estos son algunos de los métodos comunes utilizados para reducir la cantidad que termina en las arcas del recaudador de impuestos.
Iniciar una empresa
¿Por qué pagar impuestos al 50%, o incluso al 40%, cuando canalizando todas sus ganancias a una empresa puede evitar el impuesto sobre la renta por completo? Primero crea una empresa para recibir sus ganancias, luego se paga a sí mismo, y posiblemente a un socio, un dividendo anual de justo por debajo del umbral de impuestos del 40%, actualmente £42,475. Deje que el resto de sus ganancias se acumulen, luego, después de dos o tres años, liquide la empresa e imponga impuestos al resto.
No evitarás impuestos por completo. Pagará el 20% de las ganancias de la empresa, en este caso todo lo que ingresa a la empresa, y el 10% de «impuesto de empresario» sobre la cantidad que quede en la empresa comercial cuando se liquide. Pero digamos que su paga para llevar a casa fue de £200,000 al año durante los tres años, su factura sería sustancialmente menor que si hubiera tomado el lote como ingreso.
Si recibiera £200,000 directamente en su cuenta bancaria, pagaría poco más de £78,000 en impuestos sobre la renta. Si esa suma se pagara a una empresa, pagaría el 20% de impuestos sobre el monto total (£40,000). A continuación, podría tomar £42,000 como dividendo sin pagar impuestos, siempre y cuando fuera su único ingreso. Haz que tu pareja haga lo mismo y has retirado £84,000. Esto deja £76,000 en la empresa cuando se liquida, por lo que paga impuestos al 10% (£7,600). En total, ha pagado £47,600, reduciendo su factura de impuestos en más de £30,000.
Si ganas más, puedes ahorrar más. Cualquiera que se lleve a casa £500,000 al año podría reducir efectivamente su factura de impuestos anuales de £228,125 a £131,600.
» Este tipo de acuerdo solo vale la pena si ganas más de £120,000 al año», dice Frank Nash de la firma de contabilidad Blick Rothenberg, y algunos contadores advierten que es poco probable que HMRC te deje salirte con la tuya si eres un empleado o solo haces trabajo independiente o por contrato para una empresa. «Existe una legislación contra la evasión para cubrir eso, conocida como IR35», dice Alex Henderson de PricewaterhouseCoopers. «En realidad, solo está disponible si eres un trabajador independiente que trabaja para varios puntos de venta.»
La incorporación de una empresa solo cuesta alrededor de £500 al año, y si trabaja por cuenta propia, hará una declaración de impuestos de todos modos, por lo que es poco probable que cause mucho papeleo.
Emplea a tu pareja
Cada uno de nosotros tiene una asignación personal sobre la que no pagamos ningún impuesto, luego fijamos cantidades que podemos ganar en diferentes niveles de impuestos. Si es dueño de un negocio, emplear a su pareja puede ayudarlo a distribuir parte de los ingresos que obtiene de él para aprovechar dos desgravaciones fiscales.
En lugar de pagarse £100,000 de su negocio y pagar impuestos al 40% sobre todo lo que supere los £42,475 al año, una factura de impuestos de £23,010, podría emplear a su pareja y ambos reciben un salario de £50,000. Eso significaría un impuesto del 40% recaudado por solo £15,050 en lugar de £57,525, lo que da una factura de impuestos de £6,020.
Si sus ingresos de la compañía fueran de £190,000, dividirlos le devolvería su asignación personal, que se elimina gradualmente en ganancias superiores a £100,000, y también le permitiría usar la de su pareja. Tomar £95,000 cada uno eliminaría cualquiera de sus ingresos de la tasa actual del 50% y le permitiría reducir su factura de impuestos total de £73,125 a £55,768.
No tome un ingreso
«Es muy difícil no pagar impuestos sobre ese ingreso una vez que ha surgido el ingreso», dice Henderson. «Los súper ricos pueden organizar sus asuntos para que no surja un ingreso en un año determinado.»
Vender activos y realizar ganancias de capital podría darle una fuente de efectivo si lo necesita, y una planificación cuidadosa para que las pérdidas en años anteriores compensen cualquier ganancia podría ayudar a reducir su factura de impuestos sobre ganancias de capital.
Hacer una inversión
Existen una serie de desgravaciones fiscales para fomentar la inversión en cosas como películas y pequeñas empresas, y estos pueden ser utilizados por los ricos para reducir su factura tributaria. Los esquemas ofrecen una desgravación fiscal por adelantado sobre su inversión.
A través del Plan de Inversión Empresarial (EIS), obtiene un alivio del 30% de la cantidad que invierte, hasta un máximo de £150,000 al año. Mientras haya un beneficio, el esquema pagará un dividendo cada año, que podría estar sujeto a impuestos si gana lo suficiente en otro lugar. Algunos inversores establecen sus negocios para tomar un préstamo para invertir en el EIS y usar el dividendo para pagar ese préstamo.
«Digamos que tienes un bono de £1m, podrías pedir prestado la misma cantidad y ponerla en un EIS», dice Nash. «Eso le daría una desgravación fiscal de £300,000. El préstamo podría ser reembolsado con los dividendos del esquema.»Es arriesgado, por lo que se ofrece la desgravación fiscal para incentivar la inversión, pero podría evitar pagar £150,000 al recaudador de impuestos.
Haga una pérdida
Hay muchas pérdidas que se pueden compensar con ingresos o ganancias de capital para reducir su factura de impuestos. Cualquier buen contable ayudará a sus clientes a minimizar su factura fiscal al encontrar pérdidas legítimas que puedan usar de esta manera, pero algunos de los esquemas de evasión de impuestos más «agresivos» buscan formas de hacer pérdidas artificiales.
Uno que fue cerrado recientemente por el HMRC implicaba la propiedad de tierras agrícolas. No había negocios reales y las transacciones se hacían simplemente para crear pérdidas, que los inversores podían utilizar para reducir sus obligaciones tributarias.
Dar a la caridad
Esta es una de las estrategias que el gobierno planea tomar medidas enérgicas, aunque sus planes han suscitado controversia y podrían diluirse como resultado.
Actualmente, si dona activos a organizaciones benéficas, puede solicitar una reducción del impuesto sobre la renta hasta su valor total. El propio sitio web de Directgov del gobierno da un ejemplo de cómo donar una propiedad por valor de £90,000 a una organización benéfica le permite evitar pagar impuestos por la misma cantidad. En este caso, obviamente está perdiendo el activo, pero está reduciendo su ingreso imponible. Regala lo suficiente y podrías reducir tu ingreso imponible a cero.
Hay una manera de mantener el activo y reducir sus ingresos. Si tiene una propiedad de dominio absoluto, podría concederle un arrendamiento y dárselo a la organización benéfica. Por ejemplo, si otorga un contrato de arrendamiento de ocho años, la organización benéfica retiene la propiedad durante el plazo de ese contrato y se beneficia de cualquier ingreso de alquiler durante ese período, pero al final del contrato, la propiedad vuelve a ser de su propiedad. No obtendrá desgravación fiscal por el valor de la propiedad de propiedad absoluta, sino por el valor del arrendamiento, en Londres, ese tipo de arrendamiento de una casa de £1m podría valer £50,000.
A partir de abril de 2013, el gobierno quiere reducir la cantidad de desgravación fiscal que las personas pueden reclamar de donaciones caritativas a £50,000 al año o el 25% de sus ingresos, lo que sea mayor. Alguien que gane £8 millones al año, por lo tanto, todavía podría obtener una desgravación fiscal de hasta £2 millones de donaciones.
Salir del país
Esto no es tan fácil como era, ya que deberá estar fuera del país durante al menos cinco años antes de poder escapar del impuesto sobre las ganancias de capital sobre los activos mantenidos en el Reino Unido. Si trabaja durante un año fiscal completo fuera del Reino Unido, ya no será responsable de la mayoría de los impuestos del Reino Unido, pero se le cobrarán impuestos sobre algunos ingresos que surjan en el Reino Unido, como los ingresos por alquiler.
Ponga su dinero en el extranjero
Existen esquemas de inversión que le permiten mantener el dinero en un fondo en el extranjero y acumular los intereses que gana en él. Tendrá que pagar impuestos cuando finalmente retire el dinero, pero mientras tanto puede retirar el 5% al año sin una obligación tributaria. Puede elegir cuándo realizar su inversión, para que pueda planearla para que caiga cuando sea una tasa básica en lugar de un contribuyente de tasa alta.
• Este artículo fue modificado el 25 de abril de 2012. El original dijo que invertir £1 millón en un esquema de EIS daría un alivio fiscal en £300,000 de ganancias. Esto se ha corregido.
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