• Articles
• admin

Canadá no solo es el segundo país más grande del mundo, sino que también es un gran lugar para iniciar un negocio. Según el ranking Doing Business 2018 del Banco Mundial, Canadá es el tercer mejor país del mundo para iniciar un negocio. De hecho, por ejemplo, Canadá tiene una de las tasas impositivas corporativas más bajas del mundo (15% en 2019). Además, el crecimiento económico es estable y el país cuenta con una mano de obra cualificada.

El trabajo por cuenta propia es un estatus que cada vez más personas eligen cuando vienen a vivir a Canadá. Este artículo le ayudará a través de los pasos para convertirse en un profesional autónomo en Canadá.

El procedimiento general para establecer un negocio, como la empresa unipersonal, es el mismo sin importar dónde viva en Canadá. Sin embargo, hay diferentes detalles en cada provincia y territorio, así que esté atento a eso.

Descargo de responsabilidad: Este artículo no sustituye el asesoramiento legal. La información de este artículo se recopiló de sitios web del gobierno canadiense y otros recursos en línea.

Empresa unipersonal

Una empresa unipersonal es una estructura legal simple que permite a una persona establecer un negocio por su cuenta. El negocio es operado por una persona, a menudo llamada «trabajador por cuenta propia» o «contratista independiente» que trabaja solo; por lo tanto, el negocio no está incorporado.

Con este tipo de estructura de negocio, el propietario del negocio no tiene un estatus legal separado de su negocio. El propietario único asume todos los riesgos del negocio y tiene la responsabilidad exclusiva de tomar decisiones, reclamar todas las pérdidas potenciales y recibir todas las ganancias generadas. El propietario único también debe declarar sus ingresos comerciales en su declaración de impuestos y beneficios.

Registro comercial

En general, el primer paso para el registro comercial canadiense es registrar el nombre comercial en el Registro de Empresas, a menos que desee operar con su propio nombre. Además, los propietarios de empresas deben registrarse como propietarios únicos en las provincias y territorios en los que desean dirigir sus operaciones (véase el párrafo siguiente), ya que el registro de nombres comerciales es una responsabilidad provincial o territorial. Debe ir al registro de la jurisdicción en la que planea hacer negocios. Debe consultar el sitio web oficial de su gobierno provincial o territorial para obtener información y requisitos específicos.

Aquí hay una descripción general de los procedimientos de registro en cada provincia:

• Alberta (en Alberta, no se puede registrar un Nombre comercial en línea)
• Columbia Británica (Aprobación de nombre)
• Manitoba (Registro de Nombre comercial)
• Nuevo Brunswick (Registro de Nombre comercial)
• Territorios del Noroeste (Registro de nombre comercial)
• Nova Scotia (Reserva de un nombre comercial)
• Nunavut (Registro comercial)
• Ontario (Registro comercial)
• Isla del Príncipe Eduardo (Registro Comercial)
• Quebec (Registrar una empresa)
• Saskatchewan (Reserva de nombre)
• Yukón (Nombres comerciales).

Existe una excepción al principio de registro de la razón social. De hecho, si los propietarios únicos utilizan su nombre completo sin adición para llevar a cabo sus actividades comerciales, no hay obligación de registrar el nombre comercial y seguir las reglas de registro, como rellenar una declaración inicial, actualizar la declaración, etc. Sin embargo, tenga cuidado de no usar adiciones a nombres legales como » Inc.», «Co.», «y Socios / Hijos», ya que se considera como un nombre comercial real!

Además, las empresas unipersonales se rigen por la legislación provincial y territorial de Canadá, por lo que el procedimiento difiere ligeramente según las provincias o territorios. Por ejemplo, en Terranova y Labrador, no es necesario registrar el nombre de las empresas unipersonales o sociedades en absoluto. Los impuestos también pueden variar de una región a otra. Sin embargo, en cada provincia o territorio, los propietarios únicos deben completar un formulario y pagar una tarifa para registrar su negocio.

Declaración de ingresos como propietario único

Desde el punto de vista fiscal, el dinero ganado como propietario único se considera ingreso personal. El propietario único paga impuestos reportando ingresos o pérdidas en una declaración de impuestos y beneficios T1. Debido a que sus ingresos personales e ingresos comerciales son uno, junto con su declaración de impuestos y beneficios personales T1, debe presentar el Formulario T2125 Declaración de Actividades Comerciales y Profesionales.

Además de los impuestos federales sobre la renta, también está sujeto a los impuestos provinciales sobre la renta.

Además, también debe presentar una declaración si está reclamando un reembolso del impuesto sobre la renta, un crédito fiscal reembolsable, un crédito GST/HST. También debe presentar una declaración si tiene derecho a recibir créditos fiscales provinciales.

Número de Empresa y Agencia de Ingresos de Canadá

La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) generalmente utiliza un número de Empresa (BN) para comunicarse con las empresas canadienses.

¿Qué es exactamente el BN?

El BN es un número de nueve dígitos que la CRA asigna a su negocio como identificación fiscal. Es único para su negocio y lo usará para tratar con gobiernos federales, provinciales o locales.

¿Cuándo necesita un número de empresa?

La CRA asigna un BN a su empresa en caso de que se registre en cualquiera de las cuatro cuentas principales del programa siguientes necesarias para operar un negocio:

• Impuesto sobre bienes y servicios/impuesto armonizado sobre las ventas (GST/HST) en caso de que su empresa recaude GST/HST;
• Deducciones de nómina en caso de que su empresa pague a los empleados;
• Impuesto sobre la renta de las sociedades en caso de que su empresa;
• Privilegios de importación/exportación en caso de que su empresa importe bienes o venda bienes o servicios en el extranjero.

Registrarse en uno de estos programas de CRA le permitirá obtener un número de empresa. La cuenta del programa CRA se agregará a su Número de empresa si ya tiene uno.

Si no entras en las cuatro categorías anteriores, no necesitas un número de empresa. Además, si usted es un propietario único calificado como un Pequeño Proveedor (lo que significa que está ganando menos de 3 30,000 al año de todas sus actividades), podría operar sin un Número de negocio.

Impuesto sobre Bienes y Servicios/Impuesto Armonizado sobre las Ventas (GST/HST)

Como propietario único, se le debe solicitar que se registre en el GST/HST si:

• Usted proporciona ventas, arrendamientos u otros suministros sujetos a impuestos en Canadá (a menos que los únicos suministros sujetos a impuestos sean de bienes inmuebles vendidos que no sean en el curso de un negocio);
• Usted no es un proveedor pequeño (consulte a continuación).

Para obtener más información sobre GST/HST, consulte el sitio web del gobierno canadiense.

Algunas provincias canadienses han armonizado sus Impuestos Provinciales sobre las Ventas (PST) con el GST para formar el HST combinado. Aquí hay una descripción completa de cómo cobrar y recaudar el impuesto sobre las ventas por provincias / territorios.

En caso de que las facturas totales de ventas y servicios de un propietario único sean de 3 30,000 o menos, se consideran «pequeños proveedores». Eso significa que no están obligados a registrarse con las autoridades fiscales a los efectos de recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas (GST y QST) y la CRA no necesariamente requiere que tengan un BN. En su lugar, los propietarios únicos usarán sus Números de Seguro Social (SIN).

¿Qué es un pequeño proveedor?

Según el gobierno canadiense, «una persona es un pequeño proveedor durante un trimestre civil determinado y el mes siguiente si el valor total de la contraprestación por suministros imponibles mundiales, incluidos los suministros con tarifa cero, realizada por la persona (o un asociado de la persona al comienzo del trimestre civil particular) que venció, o se pagó sin vencimiento, en los cuatro trimestres civiles anteriores no excede de 30.000 dólares o, si la persona es un organismo de servicio público, 50.000 dólares».

Protección social

Los trabajadores por cuenta propia no reciben prestaciones laborales, como seguros, contribuciones a la pensión, vacaciones pagadas, fondos de pensiones o licencia por enfermedad.

Sin embargo, deben obtener un seguro de responsabilidad civil para dirigir su negocio.

Además, hay planes administrados por el gobierno en los que todos los propietarios únicos pueden participar, como el Plan de Pensiones de Quebec. Tenga en cuenta que las leyes de empleo se tramitan a nivel provincial. En Quebec, por ejemplo, existen tasas de cotización a la seguridad social separadas y normas para la rescisión del contrato.

Trabajo independiente para clientes en otra provincia

Las leyes laborales pueden diferir para cada provincia. Dado que no existe un salario mínimo nacional, el salario mínimo y la compensación dependerán de la provincia en la que viva el trabajador remoto y opere su negocio.

Clasificación errónea

Varios empleadores clasifican a sus empleados como contratistas independientes para evitar el pago de beneficios, licencias, etc., incluso cuando de hecho deberían llamarse empleados.

Una demanda colectiva presentada en nombre de unos 7,000 agentes de ventas contratados como contratistas independientes para vender productos puerta a puerta fue certificada por el Tribunal Superior de Ontario en Omarali v. Just Energy en 2016.

En la reclamación se afirma que los contratistas independientes eran, de hecho, empleados, lo que significa que deberían haber tenido derecho a las prestaciones y protecciones de la Ley de normas de empleo (ESA). La ESA establece varios derechos, incluido el salario mínimo, el pago de horas extras, las vacaciones y el pago de días festivos para los empleados.

La clasificación errónea puede dar lugar a una sanción de 250 dólares por la primera contravención, 500 dólares por la segunda en un período de tres años y 1.000 dólares por la tercera contravención.

Además de la sanción, un empleado clasificado erróneamente puede reclamar derechos no pagados en virtud de la legislación sobre normas de empleo.