• Articles
• admin

at være en eksekutor er en vanskelig opgave i de bedste omstændigheder. Når godset endelig er afgjort, kan dit bedste ønske være at jettison alt det papirarbejde, du har akkumuleret i processen. Men hold fast, før du fyrer op shredder—eksperter anbefaler at holde de fleste ejendomsregistre i syv til 10 år efter den dato, hvor boet endelig afvikles på grund af potentialet for en Internal Revenue Service (IRS) revision eller forsinkede krav fra kreditorer og arvinger.

potentielle krav og vedtægter

dine ansvarsområder som eksekutor af en ejendom omfatter probating testamentet, hvis der er en, underrette arvingerne, samle og vurdere aktiverne, anmelde og afbetale kreditorer, afregning skatteforpligtelser, og i sidste ende gør udlodninger til boets modtagere. Afhængig af ejendommens størrelse kan udførelsen af disse forpligtelser generere en betydelig mængde papirarbejde. Mange af disse optegnelser kan være relevante for fremtidige krav fra IRS eller fra arvinger eller kreditorer, der udfordrer fordelingen af aktiver eller administrationen af boet.

ethvert krav, som en potentiel sagsøger kan anlægge mod en ejendom, er begrænset af en juridisk regel kendt som forældelsesfrist, der fastlægger en frist for indgivelse af en retssag. Selvom begrænsningsbestemmelser varierer fra stat til stat, er de generelt ret korte med hensyn til godser for at tilskynde til respekt for den afdøde persons ønsker og støtte finalitet, når en ejendom lukkes.

for eksempel giver stater generelt kreditorer kun et eller to år fra dødsdatoen eller datoen for meddelelsen til at indgive et krav. Det samme gælder for utilfredse arvinger, der måske ønsker at udfordre viljen eller distributionerne under den. Men sagsøgere kan undertiden lykkes med at overbevise en domstol om at tillade krav uden for begrænsningsperioden, så det er bedst at føre optegnelserne i tilfælde af.

så er der potentialet for en IRS-revision. Mens disse er sjældne, de er ikke uhørt. Som eksekutor har du muligvis været nødt til at indgive flere slags selvangivelser, herunder testatorens endelige indkomstskat, enhver indkomstskat, som selve boet skylder, og ejendoms-eller gaveafgift, hvis det kræves. IRS har generelt tre år til at revidere et afkast, men under visse omstændigheder forlænges denne tidsperiode til seks år.

bundlinjen

i sidste ende anbefaler eksperter at holde de fleste ejendomspapirer i syv til 10 år, bare for at være sikker. Specifikt bryder anbefalingerne ud på denne måde:

1. Opbevar selvangivelser og bilag, fortegnelser over salg af ejendom eller investeringer, vurderinger og boets kontoudtog og regnskabsposter inklusive betaling til kreditorer i mindst syv år.
2. Opbevar fortegnelser over truster, der er etableret med ejendomsaktiver, indtil mindst 10 år efter, at den yngste modtager er berettiget til at tage deres fulde andel.
3. opbevar den afdødes dødsattest, løbende tillidsdokumenter, den originale testamente og breve testamentarisk udstedt af retten på ubestemt tid.

det er potentielt meget papir til en større ejendom. Hvis du ikke har plads til det hele, skal du overveje kun at opbevare originaler, såsom en underskrevet testamente eller bekræftet kopi af et dødsattest og scanne resten. Opbevar en kopi på en ekstern harddisk eller disk, og sikkerhedskopier den også til skyen. Kontakt din tjenesteudbyder for at være sikker på, at dine data bliver krypteret.

når du er klar til at slippe af med dokumenter, skal du sørge for at makulere dem, fordi mange ejendomsposter indeholder betydelige personlige oplysninger. Før du tager dette skridt, rådføre sig med en ejendom planlægning advokat—især hvis der er en advokat, der arbejdede med dig om afvikling af boet—for rådgivning om netop din situation.