• Articles
• admin

Kanada je nejen druhou největší zemí na světě, ale je to také skvělé místo pro zahájení podnikání. Podle žebříčku Světové banky Doing Business 2018 je Kanada třetí nejlepší zemí na světě, ve které může začít podnikat. Například Kanada má jednu z nejnižších sazeb daně z příjmu právnických osob na světě (15% v roce 2019). Hospodářský růst je navíc stabilní a země má kvalifikovanou pracovní sílu.

samostatná výdělečná činnost je stav, který stále více lidí volí, když přijdou žít v Kanadě. Tento článek vám pomůže prostřednictvím kroků, Jak se stát samostatně výdělečně činným profesionálem v Kanadě.

obecný postup pro založení podniku, jako je výhradní vlastnictví, je stejný bez ohledu na to, kde žijete v Kanadě. V každé provincii a teritoriu jsou však různé podrobnosti, takže na to dávejte pozor.

Disclaimer: tento článek nenahrazuje právní poradenství. Informace v tomto článku byly shromážděny z webových stránek kanadské vlády a dalších online zdrojů.

Sole proprietorship

sole proprietorship je jednoduchá právní struktura, která umožňuje jednotlivci založit vlastní podnik. Podnik provozuje jedna osoba, často nazývaná „samostatně výdělečně činný pracovník „nebo“ nezávislý dodavatel“, který pracuje sám; proto není podnik začleněn.

s tímto typem obchodní struktury nemá vlastník firmy samostatné právní postavení od svého podnikání. Jediný majitel přebírá všechna rizika podnikání a má výhradní odpovědnost za rozhodování, uplatňování všech potenciálních ztrát a přijímání všech generovaných zisků. Jediný majitel musí také hlásit své příjmy z podnikání na dani z příjmu a přiznání výhod.

obchodní registrace

Obecně platí, že prvním krokem pro kanadskou obchodní registraci je registrace obchodního jména v rejstříku podniků, pokud nechcete pracovat pod svým vlastním jménem. Majitelé podniků se také musí zaregistrovat jako jediní vlastníci v provinciích a územích, kde chtějí provozovat svou činnost (viz odstavec níže), protože registrace obchodních názvů je provinční/územní odpovědností. Musíte jít do registru jurisdikce(jurisdikcí), kde plánujete podnikat. Konkrétní informace a požadavky byste měli zkontrolovat na oficiálních stránkách vaší provinční nebo územní vlády.

zde je přehled registračních postupů v každé provincii:

• Alberta (v Albertě nelze registraci obchodního jména provést online)
• Britská Kolumbie (schválení jména)
• Manitoba (registrace obchodního jména)
• New Brunswick (registrace obchodního jména)
• Severozápadní teritoria (registrace obchodního jména)
• Nova Scotia (rezervace obchodního jména)
• Nunavut (registrace obchodního jména) registrace firmy)
• Ontario (registrace obchodního jména)
• Ostrov prince Edwarda (registrace obchodního jména)
• Quebec (registrace podniku)
• Saskatchewan (Rezervace Jmen)
• Yukon (Obchodní Názvy).

existuje výjimka ze zásady registrace obchodního jména. Ve skutečnosti, pokud jediní vlastníci používají své celé jméno bez dodatku k provozování své obchodní činnosti, neexistuje povinnost zaregistrovat obchodní název a dodržovat pravidla registrace, jako je vyplnění počátečního prohlášení, aktualizace prohlášení atd. Buďte však opatrní, abyste nepoužívali dodatky k právním jménům, jako je „Inc.“, „Spolupráce.“, „a partneři / synové“, protože to je považováno za skutečné obchodní jméno!

kromě toho se jedinými vlastníky řídí provinční a územní legislativa v Kanadě, takže postup se mírně liší v závislosti na provinciích nebo územích. Například, v Newfoundlandu a Labradoru, nemusíte vůbec registrovat jméno výhradních vlastníků nebo partnerství. Daně se mohou také lišit od regionu k regionu. Nicméně v každé provincii nebo území musí živnostníci vyplnit formulář a zaplatit poplatek za registraci svého podnikání.

vykazování příjmů jako jediný vlastník

z daňového hlediska se peníze získané jako jediný majitel považují za osobní příjem. Jediný majitel platí daně vykazováním příjmů nebo ztrát v přiznání k dani z příjmů a výhod T1. Vzhledem k tomu, že Vaše osobní příjmy a příjmy z podnikání jsou jeden, spolu s vaší osobní daní z příjmu T1 a výnosem z dávek musíte podat formulář T2125 Prohlášení o obchodních a profesních činnostech.

kromě federálních daní z příjmu podléháte také zemským daním z příjmu.

kromě toho musíte také podat přiznání, pokud požadujete vrácení daně z příjmu, vratný daňový kredit, Kredit GST/HST. Měli byste také podat přiznání, pokud máte nárok na provinční daňové úlevy.

obchodní číslo a Canada Revenue Agency

Canada Revenue Agency (CRA) obecně používá obchodní číslo (BN) pro komunikaci s kanadskými podniky.

co je přesně BN?

BN je devítimístné číslo, které CRA přiřadí vaší firmě jako daňové identifikační číslo. Je to jedinečné pro vaše podnikání a budete jej používat k jednání s federálními, provinčními nebo místními vládami.

kdy potřebujete obchodní číslo?

CRA přiřadí BN vaší společnosti v případě, že se zaregistrujete pro některý ze čtyř následujících hlavních programových účtů potřebných k provozování podniku:

• daň ze zboží a služeb / harmonizovaná daň z prodeje (GST/HST) v případě, že vaše firma vybírá GST/HST;
• srážky ze mzdy v případě, že vaše firma platí zaměstnance;
• daň z příjmu právnických osob v případě, že vaše firma je začleněna;
• Import / export oprávnění v případě, že vaše firma dováží zboží nebo prodává zboží nebo služby v zahraničí.

registrace do jednoho z těchto programů CRA vám umožní získat obchodní číslo. Účet programu CRA bude přidán k vašemu obchodnímu číslu, pokud jej již máte.

pokud nespadáte do výše uvedených čtyř kategorií, nepotřebujete obchodní číslo. Pokud jste jediným vlastníkem kvalifikovaným jako malý dodavatel (což znamená, že ze všech svých činností vyděláváte méně než 30 000 dolarů ročně), můžete pracovat bez obchodního čísla.

daň ze zboží a služeb / harmonizovaná daň z prodeje (GST/HST)

jako jediný majitel byste měli být povinni se zaregistrovat do GST / HST, pokud:

• poskytujete zdanitelný prodej, leasing nebo jiné dodávky v Kanadě (pokud nejsou jedinými zdanitelnými dodávkami nemovitosti prodávané jinak než v rámci podnikání);
• nejste malým dodavatelem (viz níže).

další informace o GST / HST naleznete na webových stránkách kanadské vlády.

některé kanadské provincie harmonizovaly své provinční daně z prodeje (PST) s GST, aby vytvořily kombinovaný HST. Zde je kompletní přehled účtování a vybírání daně z obratu podle provincií/území.

v případě, že celková fakturace prodeje a služeb jediného vlastníka činí 30 000 USD nebo méně, považují se za“malého dodavatele“. To znamená, že se nemusí registrovat u daňových úřadů pro účely výběru a placení daně z obratu (GST a QST) a CRA nemusí nutně vyžadovat, aby měli BN. Místo toho budou živnostníci používat svá čísla sociálního pojištění (SIN).

co je malý dodavatel?

podle kanadské vlády „osoba je malým dodavatelem během určitého kalendářního čtvrtletí a následujícího měsíce, pokud celková hodnota protiplnění za celosvětové zdanitelné dodávky, včetně dodávek s nulovým hodnocením, provedená osobou (nebo spolupracovníkem osoby na začátku konkrétního kalendářního čtvrtletí), která se stala splatnou nebo byla zaplacena, aniž by se stala splatnou, v předchozích čtyřech kalendářních čtvrtletích nepřesahuje 30 000 USD nebo, pokud je osoba orgánem veřejné služby, 50 000 USD“.

Sociální ochrana

osoby samostatně výdělečně činné nedostávají zaměstnanecké dávky, jako je pojištění, příspěvky na důchod, placená dovolená, penzijní fond nebo pracovní neschopnost.

přesto musí získat pojištění občanskoprávní odpovědnosti za provozování svého podnikání.

kromě toho existují vládní plány, kterých se může účastnit každý jediný majitel, například Penzijní plán Quebec. Mějte na paměti, že zákony o zaměstnanosti jsou zpracovávány na provinční úrovni. V Quebecu, například, existují samostatné sazby příspěvků na sociální zabezpečení a pravidla pro ukončení.

nezávislá práce pro klienty v jiné provincii

pracovní zákony se mohou pro každou provincii lišit. Vzhledem k tomu, že neexistuje žádná národní minimální mzda, bude minimální mzda a náhrada záviset na provincii, kde vzdálený pracovník žije a provozuje své podnikání.

nesprávná klasifikace

řada zaměstnavatelů klasifikuje své zaměstnance jako nezávislé dodavatele, aby se vyhnuli vyplácení dávek, dovolené atd., i když by měli být ve skutečnosti nazýváni zaměstnanci.

skupinová Žaloba podaná jménem asi 7,000 XNUMX obchodních zástupců najatých jako nezávislí dodavatelé k prodeji produktů od dveří ke dveřím byla certifikována Vrchním soudem Ontario v Omarali v. Just Energy v 2016.

tvrzení tvrdí, že nezávislí dodavatelé byli ve skutečnosti zaměstnanci, což znamená, že měli mít právo na dávky a ochranu zákona o standardech zaměstnanosti (ESA). ESA uvádí několik práv, včetně minimální mzdy, přesčasy, dovolená, a státní svátek platit za zaměstnance.

nesprávná klasifikace může vést k pokutě 250 USD za první porušení, 500 USD za druhé za tříleté období a 1 000 USD za třetí porušení.

kromě pokuty může nesprávně klasifikovaný zaměstnanec požadovat nezaplacené nároky podle právních předpisů o normách zaměstnanosti.