• Articles
• admin

Kanada är inte bara det näst största landet i världen, men det är också ett bra ställe att starta ett företag. Enligt Världsbankens Doing Business 2018 ranking är Kanada det tredje bästa landet i världen för att starta ett företag. Kanada har till exempel en av de lägsta bolagsskattesatserna i världen (15% 2019). Dessutom är den ekonomiska tillväxten stabil och landet har en skicklig arbetskraft.

egenföretagande är en status som fler och fler människor väljer när de kommer att leva i Kanada. Denna artikel kommer att hjälpa dig genom stegen för att bli en egenföretagare professionell i Kanada.

det allmänna förfarandet för att starta ett företag som ensamföretag är detsamma oavsett var du bor i Kanada. Det finns dock olika detaljer i varje provins och territorium, så håll ett öga på det.

ansvarsfriskrivning: denna artikel ersätter inte juridisk rådgivning. Information i den här artikeln samlades in från kanadensiska regeringens webbplatser och andra online-resurser.

enskild firma

en enskild firma är en enkel juridisk struktur som gör det möjligt för en individ att starta ett företag på egen hand. Verksamheten drivs av en person, ofta kallad en ”egenföretagare” eller en ”oberoende entreprenör” som arbetar ensam; därför är verksamheten inte införlivad.

med denna typ av affärsstruktur har företagets ägare inte en separat juridisk status från sin verksamhet. Den enda innehavaren tar alla risker i verksamheten och har ensam ansvar för att fatta beslut, hävda alla potentiella förluster och ta emot alla genererade vinster. Den enda innehavaren måste också rapportera sin företagsinkomst på sin inkomstskatt och förmånsavkastning.

företagsregistrering

generellt är det första steget för Kanadensisk företagsregistrering att registrera företagsnamnet i företagsregistret, om du inte vill driva under ditt eget namn. Företagare måste också registrera sig som ensamägare inom de provinser och territorier där de vill driva sin verksamhet (se stycket nedan), eftersom registreringen av handelsnamn är ett provinsiellt/territoriellt ansvar. Du måste gå till registret för jurisdiktion(er) där du planerar att göra affärer. Du bör kontrollera den officiella webbplatsen för din provinsiella eller territoriella regering för specifik information och krav.

här är en översikt över registreringsförfaranden i varje provins:

• Alberta (i Alberta kan registrering av ett företagsnamn inte göras online)
• British Columbia (Namngodkännande)
• Manitoba (företagsnamnsregistrering)
• New Brunswick (registrering av ett företagsnamn)
• Northwest Territories (företagsnamnsregistrering)
• Nova Scotia (reservera ett företagsnamn)
• Nunavut (företagsregistrering)
• Ontario (företagsnamnsregistrering)
• Prince Edward Island (företagsnamnsregistrering)
• Quebec (Registrera ett företag)
• Saskatchewan (Namn Reservation)
• Yukon (Företagsnamn).

det finns ett undantag från principen om registrering av företagsnamnet. Om enmansinnehavare använder sitt fullständiga namn utan tillägg för att bedriva sin affärsverksamhet finns det ingen skyldighet att registrera företagsnamnet och följa reglerna för registrering, såsom att fylla i en första deklaration, uppdatera deklarationen etc. Var dock försiktig så att du inte använder tillägg till juridiska namn som ”Inc.”, ”Co.”, ”och Partners / söner”, eftersom det betraktas som ett verkligt företagsnamn!

dessutom styrs enmansföretag enligt provinsiell och territoriell lagstiftning i Kanada, så förfarandet skiljer sig något beroende på provinser eller territorier. Till exempel, i Newfoundland och Labrador, du behöver inte registrera namnet på enmansföretag eller partnerskap alls. Skatter kan också variera från region till region. Ändå måste enskilda innehavare i varje provins eller territorium fylla i ett formulär och betala en avgift för att registrera sin verksamhet.

rapportering av inkomst som enmansföretag

ur skattesynpunkt betraktas de pengar som enmansföretag som personlig inkomst. Den enda innehavaren betalar skatt genom att rapportera inkomst eller förlust på en T1 inkomstskatt och förmånsavkastning. Eftersom din personliga inkomst och företagsinkomst är en, tillsammans med din personliga T1 inkomstskatt och förmånsavkastning, måste du lämna in formulär T2125 uttalande om affärs-och yrkesverksamhet.

förutom federala inkomstskatter är du också föremål för provinsiella inkomstskatter.

dessutom måste du också lämna in en avkastning om du ansöker om återbetalning av inkomstskatt, en återbetalningsbar skattekredit, en GST/HST-kredit. Du bör också lämna in en retur om du har rätt att få provinsiella skattekrediter.

företagsnummer och Canada Revenue Agency

Canada Revenue Agency (CRA) använder i allmänhet ett företagsnummer (BN) för att kommunicera med kanadensiska företag.

Vad är exakt BN?

BN är ett niosiffrigt nummer som CRA tilldelar ditt företag som ett skatte-ID. Det är unikt för ditt företag och du kommer att använda det för att hantera federala, provinsiella eller lokala myndigheter.

när behöver du ett företagsnummer?

CRA tilldelar en BN till ditt företag om du registrerar dig för någon av de fyra följande stora programkonton som behövs för att driva ett företag:

• varor och tjänster skatt / harmoniserad moms (GST/HST) om ditt företag samlar GST/HST;
• löneavdrag om ditt företag betalar anställda;
• bolagsskatt om ditt företag ingår;
• import/export privilegier om ditt företag importerar varor eller säljer varor eller tjänster utomlands.

registrering för ett av dessa CRA-program gör att du kan få ett företagsnummer. CRA – programkontot läggs till i ditt företagsnummer om du redan har ett.

om du inte faller under de fyra kategorierna ovan behöver du inte ett företagsnummer. Dessutom, om du är en enskild firma kvalificerad som en liten leverantör (vilket innebär att du gör mindre än $30,000 årligen från alla dina aktiviteter), kan du arbeta utan ett företagsnummer.

varor och tjänster skatt / harmoniserad moms (GST/HST)

som enskild innehavare bör du vara skyldig att registrera dig för GST / HST om:

• du tillhandahåller skattepliktig försäljning, leasing eller andra leveranser i Kanada (såvida inte de enda skattepliktiga leveranserna är av fast egendom som säljs annat än i samband med ett företag);
• du är inte en liten leverantör (se nedan).

för mer information om GST/HST, kolla den kanadensiska regeringens webbplats.

vissa kanadensiska provinser har harmoniserat sina provinsiella försäljningsskatter (PST) med GST för att bilda den kombinerade HST. Här är en fullständig översikt över laddning och insamling av moms av provinser/territorier.

om en enskild ägares totala försäljnings-och tjänsteutgifter är $30 000 eller mindre, betraktas de som ”liten leverantör”. Det betyder att de inte är skyldiga att registrera sig hos skattemyndigheterna för att samla in och betala moms (GST och QST) och CRA kräver inte nödvändigtvis att de har en BN. Istället kommer enskilda innehavare att använda sina socialförsäkringsnummer (SIN).

Vad är en liten leverantör?

enligt den kanadensiska regeringen, ”en person är en liten leverantör under ett visst kalenderkvartal och den följande månaden om det totala värdet av ersättningen för världsomspännande skattepliktiga leveranser, inklusive nollklassade leveranser, som gjorts av personen (eller en medarbetare till personen i början av det specifika kalenderkvartalet) som förfaller eller betalades utan att förfalla, under de föregående fyra kalenderkvartalen inte överstiger $30,000 eller, där personen är ett offentligt organ, $50,000”.

socialt skydd

egenföretagare får inte anställningsförmåner som försäkring, pensionsavgifter, betald semester, pensionsfond eller sjukfrånvaro.

ändå måste de få ansvarsförsäkring för att driva sin verksamhet.

dessutom finns det statliga planer där varje enskild innehavare kan delta, till exempel Quebec Pension Plan. Tänk på att anställningslagar hanteras på provinsnivå. I Quebec finns till exempel separata sociala avgifter och regler för uppsägning.

självständigt arbete för kunder i en annan provins

anställningslagar kan skilja sig åt för varje provins. Eftersom det inte finns någon nationell minimilön, kommer minimilönen och ersättningen att bero på provinsen där fjärrarbetaren bor och driver sin verksamhet.

felklassificering

ett antal arbetsgivare klassificerar sina anställda som oberoende entreprenörer för att undvika att betala förmåner, ledighet osv, även när de faktiskt borde kallas anställda.

en grupptalan som lämnades in på uppdrag av cirka 7 000 försäljningsagenter som anställdes som oberoende entreprenörer för att sälja produkter från dörr till dörr certifierades av Ontario Superior Court i Omarali v.Just Energy 2016.

påståendet hävdar att de oberoende entreprenörerna faktiskt var anställda, vilket innebär att de borde ha haft rätt till förmåner och skydd i lagen om anställningsstandarder (ESA). ESA anger flera rättigheter inklusive minimilön, övertidslön, semester och helgdag för anställda.

felklassificering kan leda till ett straff på $250 för den första överträdelsen, $500 för den andra under en treårsperiod och $1000 för den tredje överträdelsen.

utöver straffet kan en felklassificerad anställd kräva obetalda rättigheter enligt lagstiftningen om anställningsstandarder.