hur man beräknar kapital-till-Risk-viktad Tillgångsgrad
kapital-till-risk-viktad tillgångsgrad, även känd som kapitaltäckningsgrad, är en av de viktigaste finansiella nyckeltalen som används av investerare och analytiker. Kvoten mäter en banks finansiella stabilitet genom att mäta dess tillgängliga kapital i procent av dess riskvägda kreditexponering. Syftet med förhållandet är att hjälpa bankerna att skydda sina insättare och främja ekonomisk hälsa.
den kapital-till-risk-vägda tillgångsgraden för en bank uttrycks vanligtvis i procent. Det nuvarande minimikravet för den kapital-till-risk-vägda tillgångsgraden, enligt Basel III, är 10,5%, inklusive bevarandebufferten. Att ha en global standard främjar stabiliteten och effektiviteten i globala finansiella system och banker.
formeln för kapital-Riskvägd Tillgångsgrad
formeln för att beräkna en banks kapital-riskvägd tillgångsgrad är:
kapital-till-Risk-vägda tillgångar = (Tier 1 kapital + Tier 2 kapital / riskvägda tillgångar)
Tier 1 kapital är kärnkapitalet i en bank; det kapital den behöver för att absorbera förluster utan att stoppa verksamheten. Det inkluderar eget kapital och redovisade reserver. Tier 2-kapital är tilläggskapital som är mindre säkert än tier 1-kapital. Det inkluderar obevisade reserver och efterställda skulder. En banks riskvägda tillgångar är dess tillgångar viktade av deras riskalitet som används för att bestämma det minsta kapitalbelopp som måste hållas för att minska risken för insolvens. Dessa poster kan alla hittas på en banks finansiella rapporter.
exempel på kapital-till-Risk-vägt tillgångsförhållande
Antag att bank ABC har Tier 1 ett kapital på $10 miljoner och tier 2 kapital på $5 miljoner. Den har 400 miljoner dollar i riskvägda tillgångar. Den resulterande kapital – / riskvägda tillgångsgraden är 3,75%:
kapital-till-risk-vägda tillgångar=$10mm+$5MM$400MM kg 100%\text{kapital-till-risk-vägda tillgångar} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \gånger 100\%kapital-till-risk-vägda tillgångar=$400mm$10mm+$5mm kg 100%
med en kvot betydligt under 10,5% har Bank ABC inte uppfyllt minimikravet för kapital-till-risk-vägda tillgångar. Banken håller för mycket i riskvägda tillgångar, i jämförelse med tier 1 och tier 2 kapital.
å andra sidan antar bank Def har Tier 1-kapital på $15 miljoner, tier 2-kapital på $10 miljoner och $75 miljoner i riskvägda tillgångar. Bank DEF: s resulterande kapital-till-risk-vägda tillgångsförhållande är 33%:
kapital-till-risk-vägda tillgångar=$15mm+$10mm$75MM 100%\text{kapital-till-risk-vägda tillgångar} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \gånger 100\%kapital-till-risk-vägda tillgångar=$75MM$15mm+$10mm 100% 1463>
därför är bank Def ekonomiskt stabil, sannolikt att kunna absorbera sina förluster.
den nedersta raden
kapital-till-risk-vägt tillgångsförhållande hjälper till att avgöra om en bank har tillräckligt med kapital för att ta på sig förluster innan den blir insolvent och förlorar insättarfonder. Det är viktigt för en bank att övervaka detta förhållande och följa lagstadgade krav för att undvika att gå insolvent och för att skydda sina kunder och den större ekonomin som helhet.