dias Vendas Pendentes (DSO) cálculo e definição
O Que É dias Vendas Pendentes (DSO)?
Day Sales Outstanding (DSO) é uma medida do número médio de dias que uma empresa normalmente leva para coletar receita depois que uma venda é concluída. É um indicador de desempenho chave para analisar contas a receber. Geralmente concluído mensalmente ou trimestralmente (às vezes anualmente), os cálculos de DSO podem ser altamente benéficos quando você entende o processo para concluí-los.
por que as vendas de dias Pendentes (DSO) são importantes?
o DSO é um indicador de quantos dias médios de vendas estão vinculados a recebíveis. Se uma empresa pode reduzir seus dias vendas pendentes( DSO), eles podem aumentar o dinheiro disponível para seus negócios para investimentos, folha de pagamento e compras.
como calcular dias Vendas Pendentes
você pode calcular o DSO pegando seu saldo de Contas a receber, dividindo-o pela Receita de vendas de crédito durante o período medido e multiplicando esse número pelo número de dias no período medido.
vamos dividir isso em seus componentes.
período medido:
como mencionamos acima, o DSO pode ser calculado mensalmente, trimestralmente ou anualmente. Isso afetará a parte do período medido da fórmula. Se estamos calculando dias mensais vendas pendentes( DSO), o período medido será o número de dias naquele mês, da mesma forma para DSO trimestral ou anual.
saldo AR atual:
o saldo AR de uma empresa é o valor em Dólar de suas contas a receber.
vendas de crédito durante o período medido:
o valor em Dólar das vendas feitas durante o período Com o pagamento acordado para ser feito mais tarde.
dias Vendas Excelente cálculo exemplo
digamos que você executar uma empresa B2B que gera cerca de US $ 365 milhões em vendas de crédito. Podemos dizer, em média, que as vendas de um dia são de cerca de US $1 milhão. Se o saldo médio de contas a receber (AR) para um determinado mês for de US $48 milhões, isso significa que você tem 48 dias de vendas em seu livro. DSO para a empresa é de 48 dias.
dias vendas limitações Pendentes
dias as vendas pendentes são frequentemente confundidas por “o tempo necessário para coletar totalmente faturas não pagas.”Matematicamente, não há relação direta entre o DSO e o número de dias que leva uma empresa para ser paga. DSO é uma medida do número de vendas de um dia médio que são amarradas em recebíveis aguardando cobrança.
o que é uma boa relação de vendas dias Pendentes?
o DSO médio varia muito de acordo com a indústria, conforme demonstrado por pesquisas recentes do Hackett Group:
muitas empresas tentarão estabelecer uma referência para DSO em seu setor e se comparar com isso. As empresas também monitorarão seus dias sales outstanding (DSO) e tomarão nota de quaisquer mudanças como indicadores da mudança na eficiência de seus processos de RA.
como os dias de vendas pendentes (DSO) podem afetar a saúde financeira da sua empresa?
quando seus clientes devem dinheiro à sua empresa, isso afeta seu fluxo de caixa, o que resulta em menos receita, porque contas vencidas que ultrapassam 120 dias são mais difíceis de coletar. Se isso acontecer, a oportunidade para você crescer sua empresa pode não acontecer porque você não terá dinheiro suficiente.
perder receita coloca você em uma posição vulnerável porque você pode ter que procurar financiamento externo para aumentar seu fluxo de caixa. Se você não tem fundos para pagar suas despesas operacionais mensais, seu pagamento de juros pode aumentar sua carga monetária. Se você contratar uma empresa de cobrança para coletar recebíveis pendentes, eles podem solicitar uma porcentagem do saldo.
como melhorar seu DSO
as empresas podem reduzir o DSO automatizando e otimizando seu processo de ordem em dinheiro.
- a automação AR pode resultar em faturas enviadas e recebidas mais rapidamente, solicitando um pagamento mais rápido.
- processos de aceitação de pagamento flexíveis e automatizados podem motivar os compradores a pagar por meio de canais mais rápidos, ou seja. um pagamento ACH vs um cheque em papel enviado.
- as soluções automatizadas de aplicativos de caixa aplicam pagamentos mais rapidamente.
- as soluções de coleções assistidas por Automação ajudam os colecionadores a fazer seu trabalho com mais eficiência, levando a pagamentos mais rápidos.
é importante calcular e acompanhar seus dias vendas pendentes (DSO) regularmente para que você possa identificar tendências que você pode ter esquecido anteriormente. Se os números aumentarem, pode indicar que a quantidade de tempo que seu processo manual de cobrança de recebíveis leva mais tempo do que o esperado. Lembre-se, quanto mais tempo você leva para coletar pagamentos pode afetar negativamente o fluxo de caixa da sua empresa. É por isso que você pode querer considerar automatizar seu processo de contas a receber. A automação não apenas melhora os dias a serem coletados, mas também pode ajudá-lo a evitar um DSO alto.
como usar o DSO de forma mais eficaz
o DSO é valioso como um indicador abreviado que ajuda a empresa a entender como seu processo de cobrança de contas a receber se compara a outros em seu setor. Mudanças no DSO (para cima ou para baixo) refletem mudanças nos principais insumos do balanço patrimonial de uma empresa.
a melhor maneira de usar o DSO é colocá-lo em contexto. E o Índice de eficácia da coleta (CEI) é um dos melhores indicadores contextuais para DSO que existe. Saiba mais sobre CEI.
quer saber mais sobre como a automação de contas a receber da Billtrust pode ajudar a diminuir o DSO da sua empresa? Basta preencher o formulário de contato.