como os ricos evitam pagar impostos
as últimas semanas viram uma série de histórias sobre indivíduos ricos tentando reduzir suas contas fiscais (para surpresa de George Osborne). O mais recente apresenta um esquema de investimento em filmes, Eclipse 35, no qual o HMRC se recusou a pagar isenção de impostos – más notícias para alguns nomes famosos, de acordo com relatórios. Mas outras pessoas tiveram mais sucesso em suas tentativas de pagar menos impostos. Então, como exatamente eles fazem isso? Aqui estão alguns dos métodos comuns usados para cortar o valor que acaba nos cofres do taxman.
comece uma empresa
por que pagar imposto em 50%, ou mesmo 40%, quando canalizando todos os seus ganhos em uma empresa você pode evitar o imposto de renda completamente? Primeiro você cria uma empresa para receber seus ganhos, então você paga a si mesmo – e possivelmente a um Parceiro – um dividendo anual um pouco abaixo do limite de imposto de 40%, atualmente £42.475. Deixe o resto de seus ganhos se acumularem, depois de dois ou três anos liquidar a empresa e taxar o resto.
você não evitará impostos inteiramente. Você vai pagar 20% sobre os lucros da empresa-neste caso, tudo indo para a empresa, e 10% “imposto do empreendedor” sobre o montante deixado na empresa comercial quando é liquidado. Mas diga que seu pagamento em casa foi de £200.000 por ano ao longo dos três anos, sua conta seria substancialmente menor do que se você tivesse tomado o lote como renda.Se você recebeu £200.000 diretamente em sua conta bancária, você pagaria pouco mais de £78.000 em imposto de renda. Se essa quantia fosse paga em uma empresa, você pagaria 20% de imposto sobre o valor total (£40.000). Você poderia então tomar £42.000 como um dividendo sem pagar impostos, desde que fosse sua única renda. Faça com que seu parceiro faça o mesmo e você retirou £84.000. Isso deixa £76.000 na empresa quando é liquidada, na qual você paga imposto a 10% (£7.600). No total, você pagou £47.600-cortando sua conta fiscal em mais de £30.000.
se você ganhar mais, você pode economizar mais. Qualquer pessoa que leve para casa £500.000 por ano poderia efetivamente reduzir sua conta fiscal anual de £228.125 para £131.600.
“esse tipo de arranjo só vale a pena se você estiver ganhando mais de £120.000 por ano”, diz Frank Nash, da empresa de contabilidade Blick Rothenberg – e alguns contadores alertam que é improvável que o HMRC deixe você se safar se você for funcionário ou apenas fazendo trabalho freelance ou contratado por uma empresa. “Existe uma legislação anti-evitação para cobrir isso, conhecida como IR35”, diz Alex Henderson, da PricewaterhouseCoopers. “Ele realmente só está disponível se você é um trabalhador freelance trabalhando para uma série de pontos de venda.”Incorporar uma empresa só precisa custar cerca de £500 por ano, e se você é autônomo, estará fazendo uma declaração de imposto de qualquer maneira, por isso é improvável que cause muita papelada.
empregamos seu parceiro
cada um de nós tem um subsídio pessoal no qual não pagamos nenhum imposto e, em seguida, definimos valores que podemos ganhar em diferentes níveis fiscais. Se você possui um negócio, empregar seu parceiro pode ajudá-lo a espalhar parte da renda que você recebe dele para tirar proveito de dois subsídios fiscais.
em vez de pagar £100.000 do seu negócio e pagar impostos a 40% em tudo acima de £42.475 por ano – uma conta fiscal de £23.010 – você pode empregar seu parceiro e ambos recebem um salário de £50.000. Isso significaria um imposto de 40% cobrado contra apenas £15.050 em vez de £57.525, o que dá uma nota fiscal de £6.020.
se sua renda da empresa fosse de £190.000, dividi-la traria de volta seu subsídio pessoal, que é eliminado em ganhos acima de £100.000, e também permite que você use o de seu parceiro. Tomar £95.000 cada um removeria qualquer uma de sua renda da taxa atual de 50% e permitiria reduzir sua conta total de impostos de £73.125 para £55.768.
não tenha uma renda
“é muito difícil, uma vez que a renda tenha surgido, não pagar imposto sobre essa renda”, diz Henderson. “Os super-ricos podem organizar seus negócios para que uma renda não surja em um determinado ano.Vender ativos e realizar ganhos de capital poderia lhe dar uma fonte de dinheiro se você precisasse, e um planejamento cuidadoso para que as perdas nos anos anteriores compensassem quaisquer ganhos pudessem ajudar a reduzir sua conta de imposto sobre ganhos de capital.
faça um investimento
existem vários benefícios fiscais para incentivar o investimento em coisas como filmes e pequenas empresas, e estes podem ser usados pelos ricos para cortar sua conta fiscal. Os esquemas oferecem alívio fiscal inicial em seu investimento.
através do Enterprise Investment Scheme (EIS), você obtém alívio em 30% do valor investido, até um máximo de £150.000 por ano. Enquanto houver lucro, o esquema pagará um dividendo a cada ano, que pode estar sujeito a impostos se você ganhar o suficiente em outro lugar. Alguns investidores montam seus negócios para que tomem um empréstimo para investir no EIS e usem o dividendo para pagar esse empréstimo.
“digamos que você tenha um Bônus de £1 milhão, você pode pedir o mesmo valor emprestado e colocá-lo em um EIS”, diz Nash. “Isso lhe daria alívio fiscal de £300.000. O empréstimo pode então ser reembolsado de seus dividendos do esquema.”É arriscado, e é por isso que o alívio fiscal é oferecido para incentivar o investimento, mas você pode evitar pagar £150.000 ao taxman.
Faça uma perda
há muitas perdas que podem ser compensadas com ganhos de renda ou capital para reduzir sua conta de imposto. Qualquer bom contador ajudará seus clientes a minimizar sua conta fiscal encontrando perdas legítimas que possam usar dessa maneira, mas alguns dos esquemas de evasão fiscal mais “agressivos” procuram maneiras de fazer perdas artificiais.
um que foi recentemente fechado pelo HMRC envolveu a propriedade de terras agrícolas. Não havia negócios reais e as transações eram feitas simplesmente para criar perdas, que os investidores poderiam usar para reduzir sua responsabilidade fiscal.
dar à caridade
esta é uma das estratégias que o governo planeja reprimir, embora seus planos tenham atraído polêmica e possam ser diluídos como resultado.
atualmente, se você doar ativos para instituições de caridade, poderá reivindicar alívio do imposto de renda até o valor total. O próprio site Directgov do governo dá um exemplo de como doar uma propriedade no valor de £90.000 para instituições de caridade permite que você evite pagar impostos sobre o mesmo valor. Nesse caso, você está obviamente perdendo o ativo, mas está reduzindo sua renda tributável. Dê o suficiente e você pode reduzir sua renda tributável a zero.
existe uma maneira de manter o ativo e reduzir sua renda. Se você tem uma propriedade de propriedade livre, pode conceder um contrato de arrendamento e dar isso à instituição de caridade. Por exemplo, se você conceder um arrendamento de oito anos, a instituição de caridade detém a propriedade durante o período desse arrendamento e se beneficia de qualquer renda de aluguel durante esse período, mas no final do arrendamento a propriedade reverte para sua propriedade. Você não obterá alívio fiscal sobre o valor da propriedade de propriedade livre, mas sobre o valor do arrendamento – em Londres, esse tipo de arrendamento em uma casa de £1 milhão pode valer £50.000.
a partir de abril de 2013, o Governo quer reduzir o valor da isenção fiscal que os indivíduos podem reivindicar de doações de caridade para £50.000 por ano ou 25% de sua renda, o que for maior. Alguém ganhando £8 milhões por ano, portanto, ainda poderia obter alívio fiscal em até £2 milhões de doações.
deixe o país
isso não é tão fácil quanto era, pois você precisará estar fora do país por pelo menos cinco anos antes de escapar do imposto sobre ganhos de capital sobre ativos mantidos no Reino Unido. Se você trabalha por um ano fiscal completo fora do Reino Unido, você não será mais responsável pela maioria dos impostos do Reino Unido, mas será tributado sobre alguns rendimentos decorrentes no Reino Unido, como renda de aluguel.
Coloque seu dinheiro no exterior
existem esquemas de investimento que permitem que você mantenha dinheiro em um fundo offshore e enrole os juros que você ganha nele. Você terá que pagar impostos quando, eventualmente, retirar o dinheiro, mas, entretanto, você pode retirar 5% ao ano sem uma responsabilidade fiscal. Você pode escolher quando realizar seu investimento, para que possa planejá-lo para cair quando for uma taxa básica, em vez de um contribuinte de alta taxa.
• este artigo foi alterado em 25 de abril de 2012. O original disse que investir £1 milhão em um esquema EIS daria alívio fiscal em £300.000 de ganhos. Isso foi corrigido.
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