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Canadá não é apenas o segundo maior país do mundo, mas é também um ótimo lugar para começar um negócio. De acordo com o ranking do Doing Business 2018 do Banco Mundial, o Canadá é o terceiro melhor país do mundo para iniciar um negócio. De fato, por exemplo, o Canadá tem uma das taxas de imposto corporativo mais baixas do mundo (15% em 2019). Além disso, o crescimento econômico é estável e o país tem uma força de trabalho qualificada.

o trabalho autônomo é um status que mais e mais pessoas estão escolhendo quando vêm morar no Canadá. Este artigo irá ajudá-lo através das etapas para se tornar um profissional autônomo no Canadá.

o procedimento geral para a criação de um negócio como o único proprietário é o mesmo, não importa onde você mora no Canadá. No entanto, existem detalhes diferentes em cada província e território, então fique de olho nisso.Aviso Legal: Este artigo não substitui aconselhamento jurídico. As informações neste artigo foram coletadas de sites do governo canadense e outros recursos online.

propriedade individual

uma propriedade individual é uma estrutura legal simples que permite que um indivíduo crie um negócio por conta própria. O negócio é operado por uma pessoa, muitas vezes chamada de “trabalhador autônomo” ou “contratante independente” que trabalha sozinho; portanto, o negócio não é incorporado.

com esse tipo de estrutura de negócios, o proprietário da empresa não tem um status legal separado de seus negócios. O único proprietário assume todos os riscos do negócio e tem a responsabilidade exclusiva de tomar decisões, reivindicar todas as perdas potenciais e receber todos os lucros gerados. O único proprietário também precisa relatar sua receita comercial sobre seu imposto de renda e retorno de benefício.

Registro Comercial

Geralmente, o primeiro passo para o Registro Comercial canadense é registrar o nome comercial no registro de empresas, a menos que você queira operar com seu próprio nome. Além disso, os empresários precisam se registrar como proprietários únicos nas províncias e territórios onde desejam executar suas operações (veja o parágrafo abaixo), uma vez que o registro de nomes comerciais é uma responsabilidade provincial/territorial. Você precisa ir ao registro da(S) jurisdição (ões) onde planeja fazer negócios. Você deve verificar o site oficial do seu governo provincial ou territorial para obter informações e requisitos específicos.

aqui está uma visão geral dos procedimentos de registro em cada província:

• Alberta (em Alberta, registrando o Nome de uma empresa não pode ser feito on-line)
• Colúmbia Britânica (Nome de Aprovação)
• Manitoba (Registo do Nome comercial)
• New Brunswick (Registro de Nome de uma empresa)
• Territórios do Noroeste (registo do nome comercial)
• Nova Escócia (Reservando-se o nome de uma empresa)
• Nunavut (registo comercial)
• Ontário (Registo do Nome comercial)
• Prince Edward Island (Registo do Nome comercial)
• Quebec (Registrar uma empresa)
• Saskatchewan (Reserva De Nome)
• Yukon (Nomes Comerciais).

há uma exceção ao princípio de registrar o nome da empresa. De fato, se os proprietários únicos usarem seu nome completo sem adição para executar suas atividades comerciais, não há obrigação de registrar o nome da empresa e seguir as regras de registro, como preencher uma declaração inicial, atualizar a declaração, etc. No entanto, tenha cuidado para não usar adições a nomes legais como “Inc.”, “Emissao.”, “e parceiros / filhos”, pois isso é considerado um nome comercial real!

além disso, os proprietários individuais são regidos pela legislação provincial e territorial no Canadá, de modo que o procedimento difere ligeiramente dependendo das províncias ou territórios. Por exemplo, em terra nova e Labrador, você não precisa registrar o nome de propriedade única ou parcerias. Os impostos também podem variar de região para região. No entanto, em cada província ou território, os proprietários individuais precisam preencher um formulário e pagar uma taxa para registrar seus negócios.

relatar renda como proprietário único

do ponto de vista tributário, o dinheiro ganho como proprietário único é considerado renda pessoal. O único proprietário paga impostos relatando renda ou perda em um imposto de renda T1 e retorno de benefício. Como sua renda pessoal e renda comercial são uma, junto com seu imposto de renda T1 pessoal e retorno de benefício, você deve preencher o formulário T2125 Declaração de negócios e atividades profissionais.

além do imposto de renda federal, você também está sujeito a impostos de renda provinciais.

além disso, você também precisa apresentar uma declaração se você está reivindicando uma restituição de imposto de renda, um crédito fiscal reembolsável, um crédito GST/HST. Você também deve apresentar uma declaração se tiver direito a receber créditos fiscais provinciais.

Business Number and Canada Revenue Agency

a Canada Revenue Agency (CRA) geralmente usa um número comercial (BN) para se comunicar com empresas canadenses.

o que é exatamente o BN?

o BN é um número de nove dígitos que o CRA atribui à sua empresa como uma IDENTIFICAÇÃO fiscal. É exclusivo para o seu negócio e você o usará para lidar com governos federais, provinciais ou locais.

quando você precisa de um número comercial?

O CRA atribui um BN para a sua empresa no caso de você registrar-se para qualquer um dos quatro seguintes principais contas necessárias para operar um negócio:

• imposto sobre Bens e serviços/harmonizado imposto sobre vendas (GST/HST) no caso de a sua empresa recolhe GST/HST;
• deduções na Folha de pagamento no caso de sua empresa paga a empregados;
• imposto de renda no caso de o seu negócio é incorporado;
• privilégios de importação/exportação no caso de sua empresa importar bens ou vender bens ou serviços no exterior.

registrar-se para um desses programas CRA permitirá que você obtenha um número comercial. A conta do programa CRA será adicionada ao número da sua empresa se você já tiver uma.

se você não se enquadra nas quatro categorias acima, não precisa de um número comercial. Além disso, se você é um único proprietário qualificado como um pequeno fornecedor (o que significa que você está fazendo menos de US $30.000 anualmente de todas as suas atividades), você pode operar sem um número de Negócio.

Imposto sobre Bens e Serviços/Harmonizado Imposto sobre Vendas (GST/HST)

Como um único proprietário, você deve ser obrigado a se registrar para o GST/HST se:

• Você forneça tributável de vendas, concessões ou outros suprimentos no Canadá (a não ser que os sujeitos passivos de suprimentos são de imóvel vendido no curso de uma empresa);
• Você não é um pequeno fornecedor (ver abaixo).

para obter mais informações sobre GST/HST, consulte o site do governo canadense.

algumas províncias canadenses harmonizaram seus impostos provinciais sobre vendas (PST) com o GST para formar o HST combinado. Aqui está uma visão geral completa da cobrança e cobrança de imposto sobre vendas por províncias / territórios.

caso o faturamento total de vendas e serviços de um único proprietário seja de US $30.000 ou menos, eles são considerados como “pequeno fornecedor”. Isso significa que eles não são obrigados a se registrar com as autoridades fiscais para fins de cobrança e pagamento do imposto sobre vendas (GST e QST) e o CRA não exige necessariamente que eles tenham um BN. Em vez disso, os proprietários únicos usarão seus números de Seguro Social (SIN).

o que é um pequeno fornecedor?

de Acordo com o governo Canadense, “uma pessoa é um pequeno fornecedor durante um período de três meses e no mês seguinte se o valor total da retribuição para todo o mundo tributável suprimentos, incluindo zero suprimentos, feita por uma pessoa (ou um associado da pessoa no início do trimestre civil), que se tornou devido, ou foi pago, sem se devido, nos últimos quatro calendário quartos não exceda us $30.000 habitantes, onde a pessoa é um serviço público, R $50.000”.

Proteção Social

trabalhadores independentes não recebem benefícios de emprego, como Seguro, contribuições previdenciárias, férias remuneradas, fundo de pensão ou licença médica.

no entanto, eles devem obter seguro de responsabilidade civil para administrar seus negócios.

além disso, existem planos administrados pelo governo nos quais todos os proprietários individuais podem participar, como o plano de pensão de Quebec. Tenha em mente que as leis trabalhistas são tratadas no nível provincial. Em Quebec, por exemplo, existem taxas de contribuição da Previdência Social separadas e regras para rescisão.

trabalho independente para clientes em outra província

as leis trabalhistas podem diferir para cada província. Como não há salário mínimo nacional, o salário mínimo e a compensação dependerão da província onde o trabalhador remoto vive e opera seus negócios.

classificação incorreta

vários empregadores classificam seus funcionários como contratados independentes para evitar o pagamento de benefícios, férias, etc., mesmo quando deveriam ser chamados de funcionários.Uma ação coletiva movida em nome de cerca de 7.000 agentes de vendas contratados como contratados independentes para vender produtos porta a porta foi certificada pelo Tribunal Superior de Ontário em Omarali v. Just Energy em 2016.

a reivindicação alega que os contratados independentes eram, de fato, funcionários, o que significa que eles deveriam ter direito a benefícios e proteções da Lei de padrões de emprego (ESA). A ESA afirma vários direitos, incluindo salário mínimo, pagamento de horas extras, férias e férias públicas para os funcionários.A classificação incorreta pode levar a uma penalidade de US $250 pela primeira contravenção, US $500 pela segunda em um período de três anos e US $1.000 pela terceira contravenção.

além da penalidade, um funcionário com classificação incorreta pode reivindicar direitos não pagos de acordo com a legislação de padrões de emprego.