como calcular o rácio de activos ponderados Capital-risco
o rácio de activos ponderados capital-risco, também conhecido como rácio de Adequação de capital, é um dos rácios financeiros mais importantes utilizados por investidores e analistas. O rácio mede a estabilidade financeira de um banco medindo o seu capital disponível como uma percentagem da sua exposição ao crédito ponderada pelo risco. O objetivo da relação é ajudar os bancos a proteger seus depositantes e promover a saúde financeira.
o rácio de activos ponderados capital / risco para um banco é geralmente expresso em percentagem. O requisito mínimo atual do Índice de ativos ponderados capital-risco, de acordo com Basileia III, é de 10,5%, incluindo o buffer de conservação. Ter um padrão global promove a estabilidade e a eficiência dos sistemas financeiros e Bancos em todo o mundo.
a fórmula para o rácio de activos ponderados Capital-risco
a fórmula para calcular o rácio de activos ponderados capital-risco de um banco é:
ativos ponderados de Capital para risco = (capital de Nível 1 + Capital de Nível 2 / ativos ponderados por risco)
capital de Nível 1 é o capital principal de um banco; o capital de que ele precisa para absorver perdas sem interromper as operações. Inclui capital próprio e reservas divulgadas. O capital de Nível 2 é um capital suplementar menos seguro do que o capital de Nível 1. Inclui reservas não reveladas e dívida subordinada. Os ativos ponderados pelo risco de um banco são seus ativos ponderados por seu risco usado para determinar o valor mínimo de capital que deve ser mantido para reduzir seu risco de insolvência. Todos esses itens podem ser encontrados nas demonstrações financeiras de um banco.
exemplo do Índice de ativos ponderados de Capital para risco
suponha que o Banco ABC tenha um capital de Nível 1 de US $10 milhões e um capital de Nível 2 de US $5 milhões. Possui US $400 milhões em ativos ponderados pelo risco. O rácio capital / ativos ponderados pelo risco resultante é de 3,75%:
Capital para ativos ponderados pelo risco=$10MM+$5MM$400MM×100%\text{Capital para ativos ponderados pelo risco} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%de Capital para ativos ponderados pelo risco=$400MM$10MM+r$5 mm×100%
, Com uma proporção significativamente abaixo de 10,5%, banco ABC não tenha cumprido o requisito mínimo de capital para ativos ponderados pelo risco. O banco está detendo muito em ativos ponderados pelo risco, em comparação com seu capital de Nível 1 e Nível 2.Por outro lado, suponha que o bank Def tenha capital de Nível 1 de US $15 milhões, capital de Nível 2 de US $10 milhões e US $75 milhões em ativos ponderados pelo risco. Banco DEF resultante de capital para ativos ponderados pelo risco proporção é de 33%:
Capital para ativos ponderados pelo risco=$15MM+$10MM$75 MM×100%\text{Capital para ativos ponderados pelo risco} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%De Capital para ativos ponderados pelo risco=$75MM$15MM+$10 MM×100%
Portanto, o banco DEF é financeiramente estável, passível de ser capaz de absorver as suas perdas.
o resultado final
o rácio de activos ponderados capital / risco ajudará a determinar se um banco tem ou não capital suficiente para assumir quaisquer perdas antes de se tornar insolvente e perder fundos de depositantes. É importante que um banco monitore esse índice e adira aos requisitos regulatórios para evitar a insolvência e proteger seus clientes e a economia em geral como um todo.