6 passos para construir seu programa de Auditoria Interna
por que um programa de auditoria interna é importante?
o manual de exame do CFPB tornou-se a orientação dominante para aqueles no espaço de coleções, e a auditoria interna é um tópico que não pode ser tomado de ânimo leve. De acordo com o manual, um sistema eficaz de gerenciamento de conformidade deve ter quatro componentes de controle interdependentes:
- Placa de gerenciamento e supervisão
- programa de Conformidade
- Resposta às reclamações dos consumidores,
- Auditoria de Conformidade
Quando estes quatro componentes de controle são fortes e bem coordenado, supervisionado entidade deve ser bem-sucedida na gestão de suas responsabilidades de conformidade e riscos.
vamos discutir o componente “auditoria de Conformidade”. Onde exatamente você começa com isso?
recomendamos que você comece com os seguintes seis componentes principais de um programa de auditoria interna:
Etapa 1: Autoridade estabelecida
a pessoa encarregada de realizar a Auditoria Interna em sua organização deve ter a autoridade estabelecida para fazê-lo. Sem o buy-in e o apoio necessários do mais alto nível de autoridade, você não terá a autoridade ou acesso às informações necessárias para realizar o trabalho.
Passo 2: independência operacional
esta peça se encaixa de mãos dadas com ter autoridade estabelecida. Você simplesmente não pode auditar seu próprio trabalho sem um conflito de interesses definido. A parte auditora não deve ter qualquer responsabilidade operacional para que isso seja alcançado. Isso pode ser aparentemente difícil para empresas menores realizarem, no entanto, o treinamento cruzado de funcionários em diferentes departamentos (como contabilidade ou RH) para auditar outro departamento é completamente aceitável.
Etapa 3: políticas e procedimentos
nenhuma auditoria pode ser bem-sucedida sem políticas e procedimentos definidos ditando o que e como auditar. Políticas e procedimentos estabelecidos precisam delinear todo o processo. Felizmente, as políticas e procedimentos que você já possui podem servir como um tipo de controle de qualidade que você pode usar como base para sua auditoria. Você está fazendo o que suas políticas e procedimentos dizem que está fazendo? Esses processos são adequados para mitigar riscos?
Etapa 4: Estrutura de controles
esta peça é importante para entender exatamente o que você está procurando. O que exatamente você deve estar auditando? Com que frequência você deve auditar? Usar uma abordagem baseada em riscos é fundamental aqui para entender onde estão seus riscos e garantir que você tenha os controles corretos funcionando para mitigar adequadamente esses riscos. O processo de auditoria procura maneiras de melhorar constantemente os controles que você já possui. Entender onde e como sua empresa lida com os consumidores, do que os consumidores reclamam e todas as leis aplicáveis são componentes-chave para estabelecer uma estrutura.
Etapa 5: Estrutura de relatórios
a quem o departamento de auditoria interna ou a equipe se reportam? Comunicar efetivamente os resultados da auditoria é tão fundamental quanto a própria auditoria real. A distribuição do relatório de auditoria deve inicialmente ser divulgada à administração executiva, bem como ao Diretor de Conformidade.
relatar ao pessoal apropriado dentro da organização é importante para garantir que as medidas de remediação adequadas sejam tomadas. O formato do relatório em si deve assumir algumas formas diferentes:
- uma versão de resumo executivo de alto nível do relatório deve estar disponível para aqueles que estão fora da organização, como clientes e clientes em potencial.
- uma versão completa e detalhada do relatório deve estar disponível para distribuição a todos internamente.
Etapa 6: Processo de remediação
esta etapa final é uma revisão dos testes e das lacunas encontradas durante o processo de auditoria. As medidas tomadas para remediar quaisquer lacunas devem ser rastreadas e documentadas para demonstrar o que foi feito para garantir a mitigação de quaisquer riscos encontrados.
ainda tem dúvidas sobre como desenvolver seu próprio programa de auditoria interna? Entre em contato conosco hoje e vamos começar a construir seu programa de auditoria interna.