• Articles
• admin

Kanada jest nie tylko drugim co do wielkości krajem na świecie, ale także doskonałym miejscem do rozpoczęcia działalności gospodarczej. Według rankingu Banku Światowego Doing Business 2018 Kanada jest trzecim najlepszym krajem na świecie, w którym można rozpocząć działalność. Na przykład Kanada ma jedną z najniższych stawek podatku od osób prawnych na świecie (15% w 2019 r.). Ponadto wzrost gospodarczy jest stabilny, a kraj ma wykwalifikowaną siłę roboczą.

Samozatrudnienie to status, który coraz więcej osób wybiera, gdy mieszka w Kanadzie. Ten artykuł pomoże Ci przejść przez kroki, aby stać się samozatrudnionym profesjonalistą w Kanadzie.

ogólna procedura zakładania firmy, takiej jak jednoosobowa działalność gospodarcza, jest taka sama bez względu na to, gdzie mieszkasz w Kanadzie. Jednak w każdej prowincji i na terytorium są różne szczegóły, więc miej na to oko.

Zastrzeżenie: ten artykuł nie zastępuje porady prawnej. Informacje w tym artykule zostały zebrane ze stron internetowych rządu kanadyjskiego i innych zasobów internetowych.

jednoosobowa działalność gospodarcza

jednoosobowa działalność gospodarcza to prosta struktura prawna, która pozwala osobie fizycznej na samodzielne założenie działalności gospodarczej. Firma jest prowadzona przez jedną osobę, często nazywaną ” pracownikiem samozatrudnionym „lub” niezależnym wykonawcą”, który pracuje samodzielnie; dlatego firma nie jest włączona.

w przypadku tego typu struktury biznesowej właściciel firmy nie ma odrębnego statusu prawnego od swojej działalności. Wyłączny właściciel ponosi wszelkie ryzyko związane z działalnością i ponosi wyłączną odpowiedzialność za podejmowanie decyzji, roszczenie o wszystkie potencjalne straty i otrzymywanie wszystkich wygenerowanych zysków. Jedyny właściciel musi również zgłosić swój dochód z działalności gospodarczej na swoim podatku dochodowym i zeznaniu.

rejestracja działalności gospodarczej

Ogólnie rzecz biorąc, pierwszym krokiem do kanadyjskiej rejestracji działalności gospodarczej jest zarejestrowanie nazwy firmy w rejestrze przedsiębiorstw, chyba że chcesz działać pod własnym nazwiskiem. Ponadto właściciele firm muszą zarejestrować się jako jednoosobowi w prowincjach i terytoriach, w których chcą prowadzić swoją działalność (patrz akapit poniżej), ponieważ rejestracja nazw handlowych jest obowiązkiem prowincjonalnym/terytorialnym. Musisz udać się do rejestru jurysdykcji, w której zamierzasz prowadzić działalność. Aby uzyskać szczegółowe informacje i wymagania, należy sprawdzić oficjalną stronę internetową swojego rządu prowincjonalnego lub terytorialnego.

oto przegląd procedur rejestracyjnych w każdym województwie:

• Alberta (w Albercie rejestracja nazwy firmy nie może być dokonana online)
• Kolumbia Brytyjska (zatwierdzenie nazwy)
• Manitoba (Rejestracja nazwy firmy)
• New Brunswick (Rejestracja nazwy firmy)
• Terytoria Północno-Zachodnie (rejestracja nazwy firmy)
• Nova Szkocja (rejestracja firmy)
• Nunavut (rejestracja Firmy)
• Ontario (Rejestracja firmy)
• Wyspa Księcia Edwarda (rejestracja Firmy)
• Quebec (rejestracja Firmy)
• Saskatchewan

istnieje wyjątek od zasady rejestracji nazwy firmy. W rzeczywistości, Jeżeli do prowadzenia działalności gospodarczej jednoosobowi przedsiębiorcy posługują się pełną nazwą firmy bez żadnych dodatków, nie ma obowiązku rejestracji nazwy firmy i przestrzegania zasad rejestracji, takich jak wypełnianie deklaracji początkowej, aktualizacja deklaracji itp. Należy jednak uważać, aby nie używać dodatków do nazw prawnych, takich jak ” Inc.”, „Co.”, „i Partnerzy / synowie”, ponieważ jest to uważane za rzeczywistą nazwę firmy!

co więcej, jednoosobowe firmy są regulowane przez ustawodawstwo prowincjonalne i terytorialne w Kanadzie, więc procedura nieznacznie różni się w zależności od prowincji lub terytoriów. Na przykład w Nowej Fundlandii i Labradorze nie trzeba w ogóle rejestrować nazwy jednoosobowych przedsiębiorstw lub spółek. Podatki mogą się również różnić w zależności od regionu. Niemniej jednak, w każdej prowincji lub na terytorium, jednoosobowi właściciele muszą wypełnić formularz i uiścić opłatę za rejestrację swojej działalności.

raportowanie dochodów jako jednoosobowej działalności gospodarczej

z podatkowego punktu widzenia pieniądze zarobione jako jednoosobowa działalność gospodarcza są uważane za dochód osobisty. Jedyny właściciel płaci podatki, zgłaszając dochód lub stratę w zeznaniu podatkowym i świadczeniowym T1. Ponieważ twoje dochody osobiste i dochody z działalności gospodarczej są jednym, wraz z osobistym podatkiem dochodowym T1 i zeznaniem o świadczeniach, musisz złożyć formularz T2125 Oświadczenie o Działalności Gospodarczej i działalności zawodowej.

oprócz federalnych podatków dochodowych, podlegasz również Wojewódzkiemu podatkowi dochodowemu.

ponadto musisz złożyć zeznanie, jeśli ubiegasz się o zwrot podatku dochodowego, zwrotną ulgę podatkową, kredyt GST/HST. Należy również złożyć zeznanie, jeśli masz prawo do otrzymania wojewódzkich ulg podatkowych.

Business Number and Canada Revenue Agency

Canada Revenue Agency (Cra) zazwyczaj używa numeru biznesowego (BN) do komunikacji z kanadyjskimi firmami.

czym dokładnie jest BN?

BN to dziewięciocyfrowy numer, który agencja ratingowa nadaje Twojej firmie jako numer identyfikacji podatkowej. Jest unikalny dla Twojej firmy i będziesz go używać do radzenia sobie z rządami federalnymi, prowincjonalnymi lub lokalnymi.

kiedy potrzebujesz numeru biznesowego?

agencja ratingowa przydziela BN do Twojej firmy, jeśli zarejestrujesz się na którekolwiek z czterech następujących kont głównych programów potrzebnych do prowadzenia działalności gospodarczej:

• podatek od towarów i usług/zharmonizowany podatek od sprzedaży (GST/HST) w przypadku, gdy Twoja firma pobiera GST/HST;
• odliczenia od wynagrodzeń w przypadku, gdy Twoja firma płaci pracownikom;
• podatek dochodowy od osób prawnych w przypadku, gdy Twoja firma jest włączona;
• uprawnienia do importu/eksportu w przypadku, gdy Twoja firma importuje towary lub sprzedaje towary lub usługi za granicą.

Rejestracja jednego z tych programów CRA pozwoli ci uzyskać numer firmy. Konto programu CRA zostanie dodane do Twojego numeru biznesowego, jeśli już go posiadasz.

jeśli nie należysz do czterech powyższych kategorii, nie potrzebujesz numeru biznesowego. Ponadto, jeśli jesteś jedynym właścicielem kwalifikowanym jako mały dostawca (co oznacza, że zarabiasz mniej niż $30,000 rocznie ze wszystkich swoich działań), możesz działać bez numeru biznesowego.

podatek od towarów i usług / zharmonizowany podatek od sprzedaży (GST/HST)

jako jedyny właściciel powinieneś być zobowiązany do zarejestrowania się w GST / HST, jeśli:

• zapewniasz opodatkowaną sprzedaż, dzierżawę lub inne dostawy w Kanadzie (chyba że jedynymi opodatkowanymi dostawami są Nieruchomości sprzedane w inny sposób niż w ramach działalności gospodarczej);
• nie jesteś małym dostawcą (patrz poniżej).

aby uzyskać więcej informacji na temat GST/HST, sprawdź stronę rządową Kanady.

niektóre prowincje kanadyjskie zharmonizowały swoje prowincjonalne podatki od sprzedaży (PST) z GST, tworząc połączoną HST. Oto pełny przegląd pobierania i pobierania podatku od sprzedaży według województw / terytoriów.

w przypadku, gdy całkowita sprzedaż i usługi jednego właściciela są $30,000 lub mniej, są one uważane za „mały dostawca”. Oznacza to, że nie są one zobowiązane do rejestracji w organach podatkowych w celu poboru i płacenia podatku od sprzedaży (GST i QST), a agencja ratingowa niekoniecznie wymaga od nich posiadania mld EUR. Zamiast tego, jednoosobowi właściciele będą używać swoich numerów ubezpieczenia społecznego (SIN).

Co to jest mały dostawca?

według rządu kanadyjskiego, „osoba jest małym dostawcą w danym kwartale kalendarzowym i następnym miesiącu, jeśli całkowita wartość wynagrodzenia za dostawy podlegające opodatkowaniu na całym świecie, w tym dostawy o zerowej ocenie, dokonane przez osobę (lub współpracownika tej osoby na początku danego kwartału kalendarzowego), które stały się wymagalne lub zostały zapłacone bez wymagalności w poprzednich czterech kwartałach kalendarzowych, nie przekracza 30 000 USD lub, w przypadku gdy osoba ta jest podmiotem świadczącym usługi publiczne, 50 000 USD”.

Ochrona socjalna

osoby pracujące na własny rachunek nie otrzymują świadczeń pracowniczych, takich jak ubezpieczenie, składki emerytalne, płatny urlop, fundusz emerytalny lub zwolnienie lekarskie.

niemniej jednak muszą uzyskać ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za prowadzenie działalności.

Ponadto istnieją rządowe plany, w których może uczestniczyć każdy jedyny właściciel, takie jak plan emerytalny w Quebecu. Należy pamiętać, że Prawo Pracy jest obsługiwane na poziomie wojewódzkim. Na przykład w Quebecu istnieją odrębne stawki składek na ubezpieczenie społeczne i zasady wypowiedzenia.

samodzielna praca dla klientów w innym województwie

Prawo Pracy może się różnić dla każdego województwa. Ponieważ nie ma krajowej płacy minimalnej, płaca minimalna i wynagrodzenie będą zależeć od prowincji, w której pracownik zdalny mieszka i prowadzi swoją działalność.

Misclassification

wielu pracodawców klasyfikuje swoich pracowników jako niezależnych wykonawców, aby uniknąć wypłacania świadczeń, urlopów itp., Nawet jeśli w rzeczywistości powinni być nazywani pracownikami.

pozew zbiorowy złożony w imieniu około 7,000 agentów sprzedaży zatrudnionych jako niezależni wykonawcy do sprzedaży produktów door-To-door został certyfikowany przez Ontario Superior Court w Omarali V.Just Energy w 2016 roku.

roszczenie twierdzi, że niezależni wykonawcy byli w rzeczywistości pracownikami, co oznacza, że powinni mieć prawo do świadczeń i ochrony zgodnie z Ustawą o standardach zatrudnienia (ESA). ESA określa kilka praw, w tym płacę minimalną, wynagrodzenie za nadgodziny, urlop i wynagrodzenie za dni wolne od pracy dla pracowników.

błędna klasyfikacja może prowadzić do kary w wysokości 250 USD za pierwsze naruszenie, 500 USD za drugie w okresie trzech lat i 1000 USD za trzecie naruszenie.

oprócz kary, błędnie zaklasyfikowany pracownik może ubiegać się o niezapłacone uprawnienia Zgodnie z przepisami dotyczącymi standardów pracy.