jak obliczyć wskaźnik aktywów ważonych kapitałem do ryzyka
wskaźnik aktywów ważonych kapitałem do ryzyka, znany również jako wskaźnik adekwatności kapitałowej, jest jednym z najważniejszych wskaźników finansowych stosowanych przez inwestorów i analityków. Wskaźnik ten mierzy stabilność finansową banku, mierząc jego dostępny kapitał jako odsetek ekspozycji kredytowej ważonej ryzykiem. Celem wskaźnika jest pomoc bankom w ochronie deponentów i promowanie kondycji finansowej.
stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem dla banku jest zwykle wyrażany w procentach. Obecny minimalny wymóg wskaźnika aktywów ważonych kapitałem do ryzyka, zgodnie z Bazyleą III, wynosi 10,5%, w tym bufor zabezpieczający. Posiadanie globalnego standardu sprzyja stabilności i wydajności światowych systemów finansowych i banków.
wzór na wskaźnik aktywów ważonych kapitałem do ryzyka
wzór na obliczenie wskaźnika aktywów ważonych kapitałem do ryzyka banku wynosi:
aktywa ważone kapitałem do ryzyka = (kapitał Tier I + kapitał Tier II / aktywa ważone ryzykiem)
kapitał Tier I jest kapitałem podstawowym banku; kapitał ten musi pokrywać straty bez zatrzymywania operacji. Obejmuje kapitał własny i ujawnione rezerwy. Kapitał Tier II to kapitał zapasowy, który jest mniej bezpieczny niż kapitał tier I. Obejmuje nieujawnione rezerwy i zadłużenie podporządkowane. Aktywa banku ważone ryzykiem to jego aktywa ważone ryzykiem wykorzystywane do określenia minimalnej kwoty kapitału, który musi być przechowywany w celu zmniejszenia ryzyka niewypłacalności. Wszystkie te pozycje można znaleźć w sprawozdaniu finansowym banku.
przykład wskaźnika aktywów ważonych kapitałem do ryzyka
Załóżmy, że bank ABC posiada kapitał tier 1 w wysokości 10 milionów USD i kapitał tier 2 w wysokości 5 milionów USD. Ma 400 milionów dolarów w aktywach ważonych ryzykiem. Wynikający z tego stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem wynosi 3,75%:
aktywa ważone kapitałem do ryzyka=$10mm+$5MM$400mm×100%\text{aktywa ważone kapitałem do ryzyka} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%aktywa ważone kapitałem do ryzyka=$400mm$10mm+$5mm×100%
przy stosunku znacznie poniżej 10,5%, Bank ABC nie spełnił minimalnego wymogu dotyczącego aktywów ważonych kapitałem do ryzyka. Bank posiada zbyt dużo aktywów ważonych ryzykiem w porównaniu z kapitałem tier 1 i Tier 2.
z drugiej strony, Załóżmy, że bank DEF ma kapitał tier 1 w wysokości 15 milionów USD, kapitał tier 2 w wysokości 10 milionów USD i 75 milionów USD w aktywach ważonych ryzykiem. Uzyskany przez Bank Def stosunek aktywów ważonych kapitałem do ryzyka wynosi 33%:
aktywa ważone kapitałem do ryzyka=$15mm+$10mm$75mm×100%\text{aktywa ważone kapitałem do ryzyka} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%aktywa ważone kapitałem do ryzyka=$75mm$15mm+$10mm×100%
dlatego Bank def jest stabilny finansowo, prawdopodobnie będzie w stanie pokryć swoje straty.
the Bottom Line
The capital-To-risk weighted assets ratio will help determine whether the bank has enough capital to take on take any loss before stay insolvency and loss depositor funds. Ważne jest, aby bank monitorował ten wskaźnik i przestrzegał wymogów regulacyjnych, aby uniknąć niewypłacalności i chronić swoich klientów i większą gospodarkę jako całość.