The Complete Employer’ s Guide to EPF Contributions in Malaysia
Disclaimer: Dit artikel mag niet worden beschouwd als juridisch advies en altHR is niet aansprakelijk voor acties die op basis van dit artikel worden ondernomen.
Als u een werknemer bent, zult u waarschijnlijk een ruw idee hebben van hoe het Employees’ Provident Fund (EPF) — of Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) — in Maleisië werkt. Op basis van de EPF Act 1991, EPF is in wezen een vorm van sociale zekerheid voor Maleisische werknemers, en het functioneert als een verplichte pensioenregeling voor werknemers die geen toegang hebben tot pensioenen (zoals die in de particuliere sector).
ondertussen wordt van u verwacht dat u als werkgever de end-to-end EPF-bijdragen voor uw werknemers afhandelt. Dit betekent dat u verantwoordelijk bent voor eventuele fouten of discrepanties hier, wat het belang onderstreept van het begrijpen hoe bijdragen voor uw medewerkers te berekenen.
toch is het belangrijk dat zowel werknemers als werkgevers volledig begrijpen hoe EPF-bijdragen worden berekend.
als zodanig hebben we deze complete gids samengesteld over alles wat u moet weten over EPF-bijdragen in Maleisië.
Wie moet bijdragen aan EPF? Het is verplicht voor Maleisische werknemers in de particuliere sector en werknemers met niet-pensioengerechtigde posten in de publieke sector om EPF — bijdragen te betalen-hoewel niet-Maleisische burgers er ook voor kunnen kiezen om mee te doen.
als werkgever moet u ervoor zorgen dat het juiste bedrag van de premie in mindering wordt gebracht op de salarissen van uw werknemers — en wordt overgemaakt aan de EPF. Werknemers omvatten iedereen die je hebt ingeschakeld om te werken onder een Contract of dienst, of zelfs een stage.
er zijn uitzonderingen hierop, zoals huispersoneel, elke persoon die in de gevangenis wordt vastgehouden, of, zoals eerder vermeld, degenen die geen Maleisisch staatsburger zijn van permanente ingezetenen. Een volledige lijst van vrijstellingen voor EPF-bijdragen is te vinden in het eerste schema (deel 2) van de EPF-wet van 1991.
Welke betalingen zijn verschuldigd voor EPF-aftrek?
volgens de wet moet u het volgende opnemen in uw berekeningen voor EPF-aftrekposten:
- Salarissen (maandelijks, wekelijks, dagelijks, of anderszins)
- Bonussen
- Opdrachten
- Emissierechten
- Betalingen voor niet-gebruikte vakantiedagen
- En andere vormen van monetaire beloning van een werknemer die onder hun contract
Echter, er zijn een aantal vrijstellingen hier worden niet geacht aansprakelijk te aftrek voor het doel van EPF, met inbegrip van:
- servicekosten
- overuren
- fooien
- ouderdomsuitkeringen
- bijslag, ontslag of ontslag
- reiskosten of de waarde van reisconcessies
nu je de basis begrijpt, gaan we verder met de berekening van EPF-bijdragen.
hoe de EPF-bijdragen te berekenen
voordat we daadwerkelijk in de berekeningen komen, is het belangrijk op te merken dat werkgevers hun werknemersbijdragen moeten betalen op of vóór de 15e van de volgende maand. Dit betekent dat werkgevers in eerste instantie moeten bijdragen namens de werknemersaandelen — hoewel dit kan worden teruggevorderd wanneer het loon daadwerkelijk wordt uitbetaald aan de werknemer.
om de premies voor uw werknemers te berekenen, moet u rekening houden met een aantal factoren, waaronder het maandsalaris en de leeftijd van uw werknemers. Zoals hierboven vermeld, is het ook belangrijk om te kijken naar de burgerschap/permanente verblijfsstatus van de werknemer in kwestie.
de bijdragen moeten worden berekend op basis van het maandelijkse bijdragepercentage volgens het derde schema van de EPF-wet van 1991, en niet op basis van het exacte percentage.; dit laatste geldt alleen voor werknemers die een maandelijkse beloning van meer dan RM20. 000 ontvangen. Daarnaast moet er rekening mee dat centen moeten worden afgerond naar de volgende Ringgit voor alle EPF bijdragen.
om dit beter te begrijpen, laten we eens kijken naar dit voorbeeld:
- de maandelijkse beloning van werknemer A (inclusief alle verschuldigde betalingen, zoals hierboven vermeld) bedraagt RM6,250. Op basis van het bijdragepercentage binnen het derde schema moet de werkgeversbijdrage RM756 (12%) bedragen, terwijl de werknemersbijdrage RM567 (9%) bedraagt. Dit brengt de totale maandelijkse EPF-bijdrage op RM1,323.
hoe betalingen aan EPF te verrichten?
er zijn een aantal manieren waarop werkgevers betalingen aan EPF kunnen doen. Deze omvatten:
- e-Caruman
- mobiele App
- internetbankieren
- bankagenten
- EPF-teller
KWSP raadt u aan om e-Caruman te gebruiken voor ‘sneller en eenvoudiger’ maandelijkse bijdragen en betalingen. Klik hier voor meer informatie over individuele betaalmethoden.
kunnen werknemers minder dan 11% bijdragen? Begin 2020 kondigde de regering aan dat er een verlaagd wettelijk minimumpremietarief voor werknemers zou komen — van 11% naar 7%. Dit gold voor EPF-leden tot het einde van het jaar 2020, hoewel werknemers ook de mogelijkheid kregen om af te zien van het programma met verminderde bijdrage.
na de begroting 2021 werd een soortgelijke aankondiging gedaan, hoewel de verlaagde wettelijke minimumbijdrage voor het jaar 2021 werd vastgesteld op een iets hogere 9%. Nogmaals, EPF leden hebben de keuze om terug te keren naar 11%; hiervoor moet een aanvraag worden ingediend met een Borang KWSP 17A (Khas 2021) formulier via de werkgever in kwestie.
Automatiseer uw payrollprocessen – inclusief EPF-berekeningen – met altHR
om te overleven — en te gedijen-in het” nieuwe normale”, is het cruciaal voor Maleisische bedrijven van elke omvang om hun HR-processen te digitaliseren. Het berekenen van EPF-bijdragen voor werknemers kan een zware, vervelende taak zijn voor zelfs de meest ervaren HR-beroepen — maar dat hoeft niet, met Digi ‘ s super app, altHR.
naast de automatisering van diverse andere HR-processen, wordt altHR geleverd met een Payroll module die werkgevers helpt bij het bijhouden van alle vormen van beloning van werknemers, terwijl ze automatisch maandelijkse salarisaftrekken berekenen. Dit geldt niet alleen voor EPF bijdragen, met SOCSO, EIS, en maandelijkse inkomstenbelasting (MTD/PCB) aftrek ook opgenomen.
deze inhoudingen worden ook automatisch aangepast wanneer werkgevers wijzigingen aanbrengen in de maandelijkse beloning van werknemers, met inbegrip van prikkels, bonussen en andere toelagen. Deze Automatisering geeft HR-professionals tijd om zich te concentreren op andere belangrijke zaken voor het bedrijf en zorgt ervoor dat de maandelijkse payroll nauwkeurig wordt berekend voor alle medewerkers.
het beste deel? Alles is naadloos geïntegreerd met de andere modules binnen altHR, zoals documenten en uitgaven. Bijvoorbeeld, zodra payroll is uitgevoerd voor de maand, admins hebben de mogelijkheid om loonbrieven te sturen naar de documenten module — allemaal binnen altHR.
bovendien kan het account ook worden ingesteld om geautomatiseerde e-mails te verzenden, zodat werknemers op de hoogte worden gesteld op het moment dat loonstrookjes beschikbaar zijn. En tot slot zijn digitale kopieën van payslipsl altijd beschikbaar-voor medewerkers via de module documenten, en beheerders via het Payroll admin panel.
HR-professionals worden vaak dagelijks geconfronteerd met ontmoedigende, vaak vervelende taken — taken die in het licht van de huidige COVID-19-situatie nog moeilijker te hanteren zijn geworden.
maar er is hulp beschikbaar als u weet waar u moet zoeken. Laat ons uw HR-processen stroomlijnen door het beheren en automatiseren van dagelijkse taken, zodat u zich geen zorgen hoeft te maken over zaken als papierwerk, privacyproblemen, time-tracking of onboarding-uitdagingen.
Meld u aan voor altHR, de alles-in-één digitale oplossing die alles omvat, van payroll en onboarding, tot personeelsbeheer en het verstrekken van informatiekits aan werknemers. Je hebt het lang genoeg op de oude manier gedaan.