Måle Et Selskaps Stabilitet og Suksess
som diskutert i 1/1/2010 Bloggen kalt 10 Key Financial Reports Every Company Should Use, alle selskaper må overvåke deres nøkkelindikatorer eller kpier. Det finnes tusenvis av kpi-er avhengig av bransje, avdelingsområde og oppgave. Ledelsen bør bestemme kpi-ene som er de viktigste og sørge for at retningslinjer og prosedyrer er på plass for å maksimere resultatene. Ved å sammenligne bedriftens resultater med de gjennomsnittlige kpi-ene i bransjen, kan du identifisere bedriftens styrker og svakheter. Ved å overvåke bedriftens kpier over en periode, kan ledelsen bestemme problemområder.
følgende kpi-er er et godt utgangspunkt uansett bransje. Kpi-ene er delt inn i Fire kategorier: Likviditet, Sikkerhet, Lønnsomhet og Effektivitet.
Likviditet
Likviditet er definert som Om et selskap kan betale sin gjeld etter hvert som de forfaller. Standard 2-forholdene som brukes til å bestemme et selskaps likviditet er Quick Ratio og Current Ratio. Vær oppmerksom på at forholdene bare er like nøyaktige som de underliggende dataene som brukes. For eksempel, hvis Kundefordringer er overdrevet på grunn av uavhentede fordringer blir inkludert, enn forholdet vil bli overdrevet og ikke et nøyaktig mål på selskapets likviditet.
Quick Ratio er basert på eiendeler som lett kan likvideres. Derfor er inventar ikke inkludert. Den generelle regelen er 1: 1.
Quick Ratio = (Kontanter + Kundefordringer + Andre Lett Likviderte Eiendeler) / Kortsiktig Gjeld
Nåværende Forhold viser om selskapet kan betale sin kortsiktig gjeld med omløpsmidler.
Nåværende Forhold = Sum Omløpsmidler / Sum Kortsiktig Gjeld
Sikkerhet
Sikkerhet er definert som Om et selskap har økt eksponering på grunn av gjeld. Standard 3-forholdstallene som brukes til å bestemme et selskaps sikkerhet er FØLGENDE: EBIT/Rente, Gjeld til Egenkapitalandel og Kontantstrøm til Nåværende Løpetid På Langsiktig Gjeld.
EBIT/Renteforhold definerer om selskapet kan møte sine rentebetalinger og selskapet kan ta på seg mer gjeld. Jo høyere forholdet jo bedre det kan møte sine rentebetalinger og ta på seg mer gjeld.
EBIT/Renter= Resultat Før Renter & Skatt / Rentekostnad
jo høyere Gjeld / Egenkapitalandel, desto større er risikoen for en nåværende og fremtidig misligholdskreditor. Men hvis forholdet er for lavt, virker firmaet for konservativt.
Gjeld Til Egenkapital = Sum Gjeld / Sum Egenkapital
Kontantstrømmen til Nåværende Løpetid på Langsiktig Gjeldsgrad indikerer om selskapet kan betale hovedstol i løpet av de neste 12 månedene.
Kontantstrøm til Nåværende Løpetid På Langsiktig Gjeld = (Netto Overskudd + Ikke-Kontantutgifter (Dvs.Avskrivninger, Amortisering)) / Nåværende Del Av Langsiktig Gjeld
Lønnsomhet
disse lønnsomhetsforholdene måler avkastningen av selskapets ressurser. Positive trender indikerer selskapets suksess i å gjøre det mer lønnsomt. Det er 4 standardforhold som skal brukes til å bestemme selskapets lønnsomhet.
Brutto Fortjenestemargin måler selskapets lagerstyring, prising og produksjonseffektivitet.
Bruttomargin = Bruttofortjeneste / Totalsalg
Netto Fortjenestemargin måler selskapets driftskostnader og genererer derfor nok salgsvolum til å dekke minimums faste kostnader.
Netto Fortjenestemargin = Netto Overskudd / Totalt Salg
Avkastning av Eiendeler måler selskapets effektivitet ved å generere avkastning på sine eiendeler.
Avkastning På Eiendeler = Resultat Før Skatt / Sum Eiendeler
Avkastning På Egenkapital eller AVKASTNING på Investering (ROI) måler et selskaps avkastning på investert kapital. Bruk dette forholdet til å sammenligne investeringen i selskapet mot andre mulige investeringsmuligheter. Det er en direkte sammenheng mellom RISIKO og ROI. Jo større risiko jo høyere avkastning.
Avkastning På Egenkapital= Resultat Før Skatt / Nettoverdi
Effektivitet
Effektivitetsmålinger hvor godt et selskap effektivt sysselsetter sine eiendeler. Forholdene nedenfor er standard effektivitetstiltak. Basert på din spesifikke bransje, vil det være andre kpier som må legges til for å tillate bedriften å effektivt administrere operasjoner.
Kundefordringer Omsetning måler hvor raskt selskapet samler sine fordringer. Derfor, jo høyere omsetning, desto raskere samler selskapet sine fordringer og dermed mer penger har selskapet på hånden.
Kundefordringer Omsetning = Totalt Netto Salg / Kundefordringer
Dager i Kundefordringer angir hvor mange dager det tar for selskapet å samle alle kundefordringer. Målet er å ha færre dager, noe som indikerer at selskapet samler raskere på sine kontoer.
Dager I Kundefordringer = 365 dager / Kundefordringer Omsetning
Leverandørgjeld Omsetning måler hvor raskt selskapet betaler sine kreditorer. Jo høyere tallet kan tyde på at selskapet forvalter sine kreditorer og dermed holder på sine penger lenger eller tvert imot selskapet har problemer med å betale sine kreditorer på grunn av kontanter likviditet problemer. Forstå årsaken til høyere omsetning er avgjørende for å avgjøre om det er et stort problem som krever alternative løsninger.
Leverandørgjeld Omsetning= Varekostnad / Leverandørgjeld
Dager i Leverandørgjeld angir hvor mange dager det tar for selskapet å betale alle leverandørgjeld. Sørg for at firmaet utnytter leverandørrabatter.
Dager i Leverandørgjeld= 365 dager / Leverandørgjeld Omsetning
Lageromsetning angir hvor mange ganger et selskap selger sin beholdning i en regnskapsperiode. Dette er et viktig tiltak for å forstå om forbedring er nødvendig for å korrigere foreldet og / eller under / over lager lager problemer. En positiv trend med raskere omsetning gir bedre kontantstrøm og sterkere lagerkontroll.
Lageromsetning = Varekostnad / Lagerbeholdning
Dager I Lagerbeholdning angir gjennomsnittlig lengde på dager det tar å omsette et selskaps lager
Dager i Lagerbeholdning = 365 dager / Lagerbeholdning
Salg Til Totalkapital måler selskapets effektivitet ved å generere salg på hver dollar av eiendeler.
Salg Til Totalkapital = Total Salg / Totalkapital
Gjeldsdekningsgrad indikerer et selskaps evne til å oppfylle sine gjeldsforpliktelser og evne til å påta seg ytterligere gjeld.
Debt Coverage = (Net Profit + Any Non-Cash Expenses) / Principal on Debt