회사의 안정성과 성공 측정
2010 년 1 월 1 일 블로그에서 논의한 바와 같이 모든 회사가 사용해야하는 10 가지 주요 재무 보고서,모든 회사는 핵심 성과 지표를 모니터링해야합니다. 귀하의 산업,부서 지역 및 작업에 따라 수천 개의 케이피스가 있습니다. 경영진은 가장 중요한 인적자원을 결정하고 결과를 극대화하기 위한 정책과 절차를 마련해야 합니다. 귀사의 결과를 기준선 평균 산업 성과 비교하면 귀사의 강점과 약점을 파악할 수 있습니다. 경영진은 일정 기간 동안 귀사의 재무상태를 모니터링함으로써 문제 영역을 결정할 수 있습니다.
산업과 상관없이 다음과 같은 좋은 출발점이 될 것입니다. 유동성,안전성,수익성 및 효율성의 네 가지 범주로 구분됩니다.
유동성
유동성은 회사가 부채를 지불 할 수 있는지 여부로 정의됩니다. 회사의 유동성을 결정하는 데 사용되는 표준 2 비율은 빠른 비율과 현재 비율입니다. 이 비율은 사용 된 기본 데이터만큼 정확합니다. 예를 들어,미수금 계정 포함 되 고 수집할 수 없는 미수금으로 인해 과장 하는 경우 보다 비율이 과장 되 고 회사의 유동성의 하지 정확한 측정.
빠른 비율은 쉽게 청산 할 수있는 자산을 기반으로합니다. 따라서 재고는 포함되어 있지 않습니다. 일반적인 규칙은 1:1 입니다.
당좌비율=(현금+미수금+기타 쉽게 청산된 자산)/유동 부채
유동 비율은 회사가 유동 자산으로 유동 부채를 지불 할 수 있는지 여부를 증명합니다.
유동비율=유동자산총계/유동부채총계
안전
안전은 회사가 부채로 인한 노출 증가 여부로 정의됩니다. 회사의 안전성을 결정하는 데 사용되는 표준 3 비율은 다음과 같습니다:이자율/이자,부채 대 자본 비율 및 장기 부채의 현재 만기에 대한 현금 흐름.
이자비율은 회사가 이자 지급을 충족할 수 있고 더 많은 부채를 감당할 수 있는지 여부를 정의합니다. 높은 비율 더 나은 그것의 이자 지급을 충족 하 고 더 많은 부채에 걸릴 수 있습니다.
세금/이자 비용
부채 대 자본 비율이 높을수록 현재 및 미래의 채무 불이행 채권자에 대한 위험이 커집니다. 그런데,비율이 너무 낮으면 너의 회사는 너무 보수적으로 행동하고 있다.
자본 부채=총 부채/총 자본
장기 부채 비율의 현재 만기까지의 현금 흐름은 회사가 향후 12 개월 동안 주요 채무 지불을 지불 할 수 있는지 여부를 나타냅니다.
장기 부채의 현재 만기까지의 현금 흐름=(순이익+비 현금 비용(예:감가 상각비,상각비))/장기 부채의 현재 부분
수익성
이러한 수익성 비율은 회사 자원의 수익을 측정합니다. 긍정적 인 추세는 회사가 더 많은 수익을 창출하는 데 성공했음을 나타냅니다. 회사의 수익성을 결정하기 위하여 이용되어야 하는 4 개의 표준 비율 있는다.
매출 총 이익률은 회사의 재고 관리,가격 및 생산 효율성을 측정합니다.
매출 총 이익률=매출 총 이익/총 매출
순이익 마진은 회사의 운영 비용을 측정하므로 최소 고정 비용을 충당하기에 충분한 판매량을 창출하는 회사입니다.
순이익 마진=순이익/총 매출액
자산수익률은 자산에 대한 수익 창출의 효율성을 측정합니다.
자산수익=세전순이익/총자산
자본수익 또는 투자수익(투자수익)은 회사의 투자자본수익을 측정합니다. 이 비율을 사용하여 회사의 투자를 다른 가능한 투자 기회와 비교하십시오. 위험과 투자 수익 사이 직접적인 상관 관계가 있다. 더 중대한 위험 더 높은 반환.
자본 수익률=세전 순이익/순자산
효율성
효율성은 회사가 자산을 얼마나 효과적으로 고용하고 있는지를 측정합니다. 아래의 비율은 표준 효율 측정입니다. 귀사의 특정 업종에 따라 귀사가 효과적으로 운영을 관리할 수 있도록 추가해야 할 다른 케이피스가 있을 것입니다.
매출채권 매출채권의 회수속도를 측정합니다. 따라서,높은 회전율,빠른 회사는 미수금을 수집 하 고 따라서 더 많은 현금 회사 손에 있다.
미수금 매출액=총 매출액/미수금
미수금 일수는 회사가 모든 미수금을 징수하는 데 걸리는 일을 나타냅니다. 목표는 회사가 그것의 계정에 빨리 모으고 있다는 것을 나타내는 더 적은 일을 있기 위한 것이다.
미수금 일수=365 일/미수금 회전율
미수금 회전율은 회사가 채권자를 얼마나 빨리 지불하고 있는지를 측정합니다. 더 높은 수는 회사가 그것의 채권자를 처리하고 있다는 것을 나타낼 수 있고 그로 인하여 그것의 돈에 오래 붙들거나 반대로 회사는 어려움이 현금 유동성 문제점 때문에 그것의 채권자를 지불하고 있다. 더 높은 회전율을 위해 이유를 이해함것은 양자택일 해결책을 요구하는 중요한 문제 있으면 결정하기에 긴요하다.
미지급금 매출액=판매된 상품 원가/미지급금
미지급금 일수는 회사가 모든 미지급금을 지불하는 데 걸리는 일을 나타냅니다. 너의 회사가 납품업자 할인을 이용한다 것 을 확인하십시요.
미지급금 일수=365 일/미지급금 회전율
재고 회전율은 회사가 한 회계 기간에 재고를 판매하는 횟수를 나타냅니다. 이는 구식 및/또는 재고 재고 문제를 해결하기 위해 개선이 필요한지 여부를 이해하는 중요한 조치입니다. 더 빠른 회전율을 보여주는 긍정적 인 추세는 현금 흐름을 개선하고 재고 관리를 강화합니다.
재고 회전율=판매 된 상품 원가/재고
재고 일수는 매출에 걸리는 평균 일수를 나타냅니다 회사의 재고
재고 일수=365 일/재고 회전율
총 자산에 대한 매출은 자산 1 달러당 매출 창출에 대한 회사의 효율성을 측정합니다.
총자산 매출액=총 매출액/총자산 총액
부채보장비율은 회사의 채무 의무를 이행할 수 있는 능력과 추가 부채를 감당할 수 있는 능력을 나타냅니다.
Debt Coverage = (Net Profit + Any Non-Cash Expenses) / Principal on Debt