자본 대 위험 가중 자산 비율 계산 방법
자본 적정성 비율이라고도하는 자본 대 위험 가중 자산 비율은 투자자와 분석가가 사용하는 가장 중요한 재무 비율 중 하나입니다. 이 비율은 사용 가능한 자본을 위험 가중 신용 노출의 백분율로 측정하여 은행의 재무 안정성을 측정합니다. 이 비율의 목적은 은행이 예금자를 보호하고 재정 건강을 증진하도록 돕는 것입니다.
은행의 자본 대비 위험 가중 자산 비율은 일반적으로 백분율로 표시됩니다. 바젤 3 세 미만의 자본 대비 위험 가중 자산 비율의 현재 최소 요구 사항은 보존 완충액을 포함하여 10.5%입니다. 글로벌 표준을 갖는 것은 전세계 금융 시스템 및 은행의 안정성과 효율성을 촉진합니다.
자본-위험 가중 자산 비율에 대한 공식
은행의 자본-위험 가중 자산 비율을 계산하는 공식은 다음과 같습니다:
자본-위험 가중 자산=(1 단계 자본+2 단계 자본/위험 가중 자산)
1 단계 자본은 은행의 핵심 자본이며,운영을 중단하지 않고 손실을 흡수하는 데 필요한 자본입니다. 여기에는 주식 및 공개 준비금이 포함됩니다. 계층 2 자본은 계층 1 자본보다 안전하지 않은 보조 자본입니다. 여기에는 미공개 준비금 및 후순위 부채가 포함됩니다. 은행의 위험 가중 자산은 파산 위험을 줄이기 위해 보유해야하는 자본의 최소 금액을 결정하는 데 사용되는 위험성에 의해 가중되는 자산입니다. 이러한 항목은 모두 은행의 재무 제표에서 찾을 수 있습니다.
자본 대비 위험 가중 자산 비율의 예
은행은 1 단계 자본금 1,000 만 달러,2 단계 자본금 500 만 달러를 보유하고 있다고 가정합니다. 그것은 위험 가중 자산$4 억 있습니다. 위험 가중 자산 비율에 대한 결과 자본은 3.75%입니다%:
자본-to-위험 자산 가중=$10MM+$5MM$400MM×100%\text{자본-to-위험중한 자산}=\frac{\$10\text{MM}+\$5\text{MM}}{\$400\text{MM}}\번 100\%자본-to-위험 자산 가중=$400MM$10MM+$5MM×100%
와 비율을 상당히 아래 10.5%,은행 ABC 이 충족되지 않았습니다 필요한 최소한의 자본을 위험에 가중된 자산입니다. 은행은 계층 1 및 계층 2 자본에 비해 위험 가중 자산을 너무 많이 보유하고 있습니다.
반면에 은행 데프는 1 단계 자본금 1,500 만 달러,2 단계 자본금 1,000 만 달러,7,500 만 달러의 위험 가중 자산을 보유하고 있다고 가정합니다. 2463>
자본-위험 가중 자산=$15 밀리미터+$10 밀리미터$75 밀리미터 100%텍스트{자본-위험 가중 자산}=$15 텍스트+$10 텍스트}=$75 텍스트{$75 텍스트}=$100%자본-위험 가중 자산=$75 밀리미터$15 밀리미터 100%텍스트{$15 텍스트}=$15 텍스트+$10 텍스트}=$75 텍스트{$75 텍스트}=곱하기 100%자본-위험 가중 자산=$75 밀리미터$15 밀리미터 100%
따라서 은행 데프는 재정적으로 안정적이며 손실을 흡수 할 수 있습니다.
결론
자본 대비 위험 가중 자산 비율은 은행이 부실 해지고 예금자 자금을 잃기 전에 손실을 감당할 수있는 충분한 자본을 보유하고 있는지 여부를 결정하는 데 도움이됩니다. 은행이이 비율을 모니터링 하 고 부실 하지 않도록 하 고 그것의 고객 및 전체로 서 더 큰 경제를 보호 하기 위해 규제 요구 사항을 준수 하는 것이 중요 하다.