資本-リスク加重資産比率の計算方法
資本-リスク加重資産比率は、投資家やアナリストが使用する最も重要な財務比率の一つである。 比率は、そのリスク加重信用エクスポージャーの割合として、その利用可能な資本を測定することにより、銀行の金融の安定性を測定します。 この比率の目的は、銀行が預金者を保護し、財務の健全性を促進するのを助けることです。
銀行の資本対リスク加重資産比率は、通常、パーセンテージで表されます。 バーゼルIIIの下での資本-リスク加重資産比率の現在の最小要件は、保全バッファを含む10.5％です。 グローバルな基準を持つことは、世界の金融システムと銀行の安定性と効率性を促進します。
資本-リスク加重資産比率の式
銀行の資本-リスク加重資産比率を計算する式は次のとおりです:
Capital-To-Risk Weighted Assets=(Tier1Capital+Tier2Capital/Risk-Weighted Assets)
Tier1capitalは銀行の中核資本であり、業務を停止せずに損失を吸収する必要がある資本です。 これには、株式および開示された準備金が含まれます。 ティア2資本は、ティア1資本よりも安全性が低い補足資本です。 これには、未公開の準備金と劣後債務が含まれます。 銀行のリスク加重資産は、破産のリスクを減らすために保有しなければならない資本の最小量を決定するために使用されるリスクによって重み付けされた資産である。 これらの項目はすべて、銀行の財務諸表に記載されています。
資本対リスク加重資産比率の例
銀行ABCがティア1の資本金が10百万ドル、ティア2の資本金が5百万ドルであると仮定します。 これは、リスク加重資産で$400百万を持っています。 結果として生じる資本とリスク加重資産の比率は3.75です%:
自己資本リスク加重資産=$10MM+$5MM$400MM×100%\text{自己資本リスク加重資産}=\frac{\$10\text{MM}+\$5\text{MM}}{\$400\text{MM}}\times100\%自己資本リスク加重資産=$400MM$10MM+$5MM×100%
との比率を大きく下回っ10.5%、銀行ABCなたに必要な最低限の自己資本リスク加重資産とします。 銀行は、そのティア1とティア2の資本と比較して、リスク加重資産であまりにも多くを保持しています。
一方、bank DEFはtier1の資本金が1500万ドル、tier2の資本金が1000万ドル、リスク加重資産が7500万ドルであると仮定します。 銀行DEFの結自己資本リスク加重資産に占める比率は33%:
自己資本リスク加重資産=$15MM+$10MM$75MM×100%\text{自己資本リスク加重資産}=\frac{\$15\text{MM}+\$10\text{MM}}{\$75\text{MM}}\times100\%自己資本リスク加重資産=$75MM$15MM+$10MM×100%
そのため、銀行DEFは経済的に安定できる可能性が高を吸収します。
ボトムライン
資本対リスク加重資産比率は、銀行が支払不能になり、預金者資金を失う前に損失を取るのに十分な資本を持っているかどうかを判断 銀行がこの比率を監視し、支払不能になることを避け、顧客とより大きな経済全体を保護するための規制要件を遵守することが重要です。