財務監査の成功へのあなたのガイド
財務監査は、年末の報告がストレスの多い理由の一つです。 しかし、その後、これらの監査は、銀行、政府機関、株主などの外部エンティティの目には信頼できる会社としてあなたを確立します。 さらに、上場企業は法律でアカウントの監査を義務付けられているため、この厳しいプロセスを逃れることはできません！
上場企業のほかに、小規模な私有企業も独立企業による厳格な財務監査を受ける必要があるかもしれません。 したがって、監査の前、中、および後に必要な手順を実行することは、プロセスがスムーズに進むことを確実にすることが重要です。 成功した財務監査へのこのガイドでは、ビジネスの所有者のための生活を楽にするためのステップバイステップのプロセスを提示します。 しかし、それに入る前に、正確に財務監査が何であるかを理解しましょう。
財務監査とは何ですか？
監査には、組織の財務諸表および関連文書が合理的に正確であることを確認するためのレビューが含まれます。 通常、毎年実施され、会計慣行、内部統制、およびその他の財務内容を評価することにより、会社の財務健全性を評価することを目的としています。 監査の目的は、会社が適切な帳簿を維持しているかどうかについて意見を表明することです。
監査法人の意見は絶対的なものではなく合理的な保証であるにもかかわらず、当社が資金を横領していないことを利害関係者に納得させるだけで 様々な利害関係者は、あなたの会社の財務状況を知ることに興味があり、財務監査は、彼らが正しい情報を受け取ることを確認します。 合理的な保証を提供することに加えて、財務監査は、規制ポリシーと基準の遵守を確実にし、潜在的な詐欺からビジネスを保護するために使用されます。
監査人は、監査を行う企業に株式を持つべきではありません。 このため、財務監査は、会社の経営陣ではなく、独立した監査会社によってのみ実施することができます。 また、会社に財務その他の利害関係を有する監査人は、その会社の監査を行うことはできません。 監査後、監査会社は、会社の財務書類の完全性に関する声明を発行します。
上記のように、監査には内部監査と外部監査の2種類があります。 後者は、主にあなたの会社の財務諸表を評価し、外部の利害関係者に合理的な保証を提供することに焦点を当てています。 内部監査はそれをはるかに超えており、企業の経営陣が実施することができます。 財務に関するビジネスの成長、評判、持続可能性の実践、および従業員文化を考慮することにより、内部監査は会社を改善する方法を提案します。 定期的な内部監査は、財務諸表の完全性と客観性に反映される強力な内部統制の指標です。
財務監査を成功させるための10のステップ
その重要性にもかかわらず、財務監査を行うことは乾燥した作業になる可能性があります。 それはあらゆるビジネスのための恐ろしいプロセスである。 しかし、物事を正しく行うことによって、あなたはあなたの会計年度の終わりにスムーズな財務監査を確保することができます。 これらの手順に従うことは、財務監査を成功させるのに役立ちます。
ステップ1:監査の計画
専門家が財務監査について過度に強調されている主な理由は、 事前に計画することはそれにより欲求不満および心配を最小にする明確な予想を、定義する。 あなたがしない場合は、監査の準備をするために余分な時間を費やす必要があるため、あなたのビジネスの他の部分に集中することができますので、
しかし、計画と準備に関しては、それを広範なプロセスとして扱う必要があります。 年末の監査に伴うストレスを軽減するには、調整とスケジュールを年間を通じて最新の状態に保つことをお勧めします。 独立監査人との接触の単一のポイントがある必要があります。 最後の瞬間まで待つのではなく、年間を通じて監査人とのオープンなコミュニケーションを維持するために、財務チームからアクティブなメンバーを指
効果的なコミュニケーションを確保するには、ポリシーや基準の変更や更新を常に最新の状態に保ち、不必要な驚きの可能性を防ぐ必要があります。 監査日の前に必要な変更を行うのに十分な時間があります。 また、主な連絡先が不在のときにプロセスが中断されないように、監査人との二次連絡先を指定することをお勧めします。
ステップ2：過去の監査から学ぶ
成功し、ストレスのない財務監査を持つ最も簡単な方法の中で、過去の過ちから学ぶことです。 過去の監査の間に遭遇した闘争、昨年の監査に加えられた調整、および内部統制の推奨事項を調べてください。 これらはあなたのための生活を容易にする情報の貴重な作品です。 過去の問題のリストを特定したら、それらがどのように対処されるべきかを強調する計画を準備します。 過去の問題のいくつかがすでに対処されていたとしても、それはメモリージョガーとして機能し、過去の間違いが繰り返されないようにします。
また、監査役との計画会議がある場合は、改善の分野だけでなく、会社と監査役との間のより効果的なコミュニケーションをどのように促進するかにつ
ステップ3:会計基準の更新情報を維持
次の財務監査は、最新の会計手続きと規制および立法要件の更新を確実に考慮に入れます。 これらの通知を取るために失敗すると、財務監査中に深刻な問題につながることができます。
いくつかの更新はマイナーな変更を必要としますが、他の更新は関連する変更を行うためにかなりの時間を要求することができます。 たとえば、新しい税法または会計基準では、文書または会計憲章を再編成し、データを異なる方法で追跡および管理する必要がある場合があります。
財務または会計担当者は、最新の要件を満たすためにいくつかのトレーニングやソフトウェアを必要とする場合があります。 今後の年末監査に適用される会計基準および方針の最新の更新を読み、理解するには、次のサイトを参照してくださいfasb.org-財務会計基準審議会のウェブサイト。 あなたが非課税組織であれば、IRSのプラットフォームはまた、有用なリソースです。
ステップ4:事業活動の変化の監査への影響を調べる
財務規制、基準、要件は、事業活動の性質に依存する可能性があります。 お客様のビジネスに加えられた変更または追加の監査への影響を検討するのはお客様の責任です。 あなたは新しい議題を立ち上げたり、義務の増加または減少につながる可能性のある製品を中止したりする可能性があります。
新しい助成金承認、会社の組織構造とリーダーシップの変更、または新しい内部統制システムでは、計画時に監査人に開示する必要がある新しい報告およ
ステップ5: 会社の税務記録を分析する
最も重要なステップの一つは、会社の公式の納税申告書とレコードを分析することです。 税の記録は、少なくとも七年間保管する必要があります。 IRSからあなたの会社の税の領収書を引き出し、そのような税金や税金負債で支払われた金額などのあなたの税の記録に矛盾を調整するためにそ また、税額控除を通過し、必要に応じて財務諸表の任意の調整を行い、最近主張しました。
ステップ6: データを整理する
その後の年の間に分析のために利用可能な監査データを格納するための安全な方法がなければなりません。 効果的な方法は、カテゴリまたはトランザクションサイクルのサブフォルダを使用してデータを整理することです。 このような債務や費用、現金、固定資産、収益と債権、債務、投資などのグループにデータを分類することも非常に有用であることを証明しています。
正確性を最大限に高めるためには、収入、支出、現金保有の内部記録と保存されている外部記録との比較を検討することを検討してください。 たとえば、内部購買レコードを、仕入先から個別の月に送信された購買入庫と比較することができます。
しかし、機密情報を運ぶ作業書類やスケジュールは、パスワードで保護されたソリューションを通じて、または適切なネットワーク上の場所に保管してくださ あなたがそれらを使用して新しいレポートを書くときにワークペーパーとスケジュールの作成を自動化する会計ソフトウェ
ステップ7: 役割を割り当て、タイムラインを確立する
何か他のものの前に、監査人によって要求される財務情報について完全に明確にする必要があります。 あいまいさの場合には、遅延を防止するために、監査の前によく明確化のための要求は、追加料金を避けてください。 あなたは、質問をし、明確化を要求し、監査人からの援助を求めるのが快適でなければなりません。 彼らは一般的にまれなまたは異常な取引に係る会計手続きに関する質問に対処するために満足しています。
重要な財務面を監査役に説明する脚注開示の作成に関する十分な情報を得る。 これらには、使用される減価償却方法、保留中の訴訟、不測の事態および約束、混乱する取引、および声明に関連するその他の側面などの会計上の見積もり
監査人が何を必要としているかを正確に知ったら、作業報告書、スケジュール、声明のリストから各項目をレビューする人に割り当て、期日を与えます。
従業員に品目を割り当てるときは、従業員が識別する可能性のあるエラーを確認し、修正するのに十分な時間を与えます。 可能であれば、最も困難で時間がかかり、複雑なデータから始めます。 何があっても、すべての財務諸表、スケジュール、および作業書類は、監査日またはそれ以前に監査のために利用可能にする必要があります。
ステップ8:自己レビューを行う
エントリを終了し、試用残高と貸借対照表の数値のバランスを取った後、監査に飛び込むべきではありません。 最終監査の前の重要なステップは、財務諸表を振り返り、見直すことです。 一つの偉大な戦略は、あなたが財務諸表にアカウントとノートのすべての情報を開示していることを確認するために開示する必要がある情報のチェ また、過去の年と予算ステートメントからの金額の差異を説明する立場にある必要があります。
ステップ9: 監査当日の監査人への出席
監査人はすでに必要なすべての情報を以前に要求していますが、フィールドワーク中に財務諸表に開示されている特定の情 したがって、あなたの主要な財務および会計担当者は、彼らに出席し、彼らが必要とする情報を提供するために利用可能でなければなりません。
重要な監査期間中にスタッフに休暇を与えるべきではなく、重要な会計および財務スタッフを含む重要でない会議は、後で延期または再スケジュール 監査中の進捗状況を追跡するために、監査人との簡単な会議を開催して、開いている項目リストを取得できます。
ステップ10:結果を評価する
フィールドワークの後、監査報告書を発行するまで、監査人とのコミュニケーションを維持する。 公開項目がある場合は、監査役との間で情報開示の期限を協議し、設定してください。 監査人がフィールドワークの後に取締役会、および財務または監査委員会との会議に出席する意思がある場合は、監査人が日付、時間、会場を含む会議に関
また、監査プロセスに取り組んだスタッフとの会議をスケジュールして、結果を開示し、フィードバックを得ることを検討してください。 これは監査後の会議と呼ばれ、その後の年の財務監査にとって非常に貴重です。
主要な注意事項
すべてを要約すると、確立された会社は財務監査を逃れることはできませんが、次の会計年度に進むにつれてプロセスを楽 あなたは年末の監査の準備に十分な時間を与える必要があります。 データを分析する能力は、過去の間違いや推奨事項として、準備中に多くの重要なあなたが報告慣行を改善するのに役立ちます。
それに加えて、最新の会計基準を最新に保ち、事業活動の大きな変化が監査要件にどのように影響するかを認識することも同様に重要です。 監査人は、これらの変更を調査したり、報告する必要がある異常な取引を調査したりするときに大きな助けになることがあります。 最後に、監査プロセス中に監査人に積極的に出席し、その後結果を評価する必要があります。 上記の手順に従うことは、あなたの財務監査の上にあなたを維持します。