富裕層が税金を払うのを避ける方法
最近の数週間は、富裕層が税金を減らそうとしている話が相次ぎました(ジョージ・オズボーンの驚きに大いに似ています)。 最新の機能は、Hmrcが減税を支払うことを拒否した映画投資スキーム、Eclipse35、–いくつかの有名な名前のための悪いニュース、報告によると。 しかし、他の人々はより少ない税を支払うために彼らの試みでより成功しています。 だから、彼らはどのように正確にそれを行うのですか？ ここでは、納税者の財源で終わる量をカットするために使用される一般的な方法のいくつかはあります。
会社を始める
すべての収入を会社に運ぶことによって、所得税を完全に避けることができるのに、なぜ50％、あるいは40％で税金を払うのですか？ まず、あなたの収入を受け取るために会社を設立し、あなた自身、そしておそらくパートナーに、40％の税のしきい値、現在£42,475をわずかに下回る年間配当金を あなたの収入の残りの部分を構築してみましょう、その後二、三年後に会社を清算し、残りの部分を課税します。
あなたは完全に税金を避けることはありません。 あなたは会社の利益の20％を支払うことになります–この場合、会社に入るすべてのもの、そして清算されたときに商社に残った金額の10％”起業家の税”。 しかし、あなたのテイクホームペイは三年間で£200,000年だったと言う、あなたの法案は、あなたが収入として多くを取っていたよりも実質的に低いだろう。
あなたがあなたの銀行口座に直接£200,000を受け取った場合、あなたは所得税で£78,000以上を支払うことになります。 その合計が会社に支払われた場合は、全額（£40,000）に20％の税金を支払うことになります。 あなたはそれがあなたの唯一の収入である限り、税金を払わずに配当として£42,000を取ることができます。 同じことをするためにあなたのパートナーを得れば£84,000を撤回した。 これにより、会社が清算されたときに£76,000が残り、10％（£7,600）で税金を支払います。 合計であなたは£47,600を支払っています–あなたの税金請求書を£30,000以上カットしています。
あなたがより多くを獲得した場合、あなたはより多くを保存するために立っています。 家に£500,000年を取っている誰もが効果的に£228,125から£131,600に彼らの年間税法案をカットすることができます。
“このタイプの取り決めは、年間£120,000を超えて収入を得ている場合にのみ本当に価値があります”と、会計事務所Blick RothenbergのFrank Nash氏は言います–そして、一部の会計士は、あなたが従業員であるか、ある会社のためにフリーランスや契約の仕事をしているだけであれば、HMRCはあなたがそれを逃がすことはまずないと警告しています。 “IR35として知られているそれをカバーするための反回避法があります”とPricewaterhouseCoopersのAlex Henderson氏は述べています。 “それはあなたがアウトレットの数のために働いてフリーランスの労働者である場合にのみ、実際に利用可能です。”
会社を設立するには、年間約£500の費用が必要であり、自営業の場合はとにかく納税申告を行うので、多くの書類を引き起こすことはまずありません。
あなたのパートナーを雇用
私たちはそれぞれ税金を払わない個人的な手当を持っています、そして私たちが異なる税レベルで得ることができる量 あなたがビジネスを所有している場合は、あなたのパートナーを採用することは、あなたが二つの税手当を利用するためにそれから取る収入の一部を広
あなた自身にあなたのビジネスから£100,000を支払い、£40%で税を支払うかわりに£42,475の上のすべての年–£23,010の税手形–あなたのパートナーを雇い、両方とも£50,000のサラリーを受け取ることができる。 これは、40％の税金が£15,050の代わりに£57,525に対して課されることを意味し、£6,020の税制上の請求書を与えることになります。
会社からの収入が£190,000だった場合、それを分割すると、£100,000を超える収入に段階的に廃止され、パートナーの収入を使用できるようになります。 £95,000それぞれを取ることは、現在の50％のレートからあなたの収入のいずれかを削除し、£73,125から£55,768にあなたの総税法案を減らすことができます。
所得を取らない
“所得が発生したら、その所得に税金を払わないことは非常に難しい”とヘンダーソン氏は言う。 “超富裕層は、特定の年に収入が発生しないように、彼らの事務を手配することができます。”
資産を売却し、キャピタルゲインを実現することは、必要に応じて現金の源を与える可能性があり、前の年の損失が利益を相殺するように慎重に計画することは、あなたのキャピタルゲイン税法案を減らすのに役立つ可能性があります。
投資を行う
映画や中小企業などへの投資を奨励するために多くの減税が存在し、これらは富裕層が税制法案を削減するために使用できます。 スキームは、あなたの投資に先行税の救済を提供しています。
エンタープライズ投資スキーム（EIS）を通じて、あなたは£150,000年の最大値まで、あなたが投資する金額の30％に救済を得る。 利益がある限り、スキームは毎年配当金を支払うことになりますが、他の場所で十分な収入を得れば税金の対象となる可能性があります。 彼らはEISに投資し、そのローンを返済するために配当金を使用するためにローンを取るので、一部の投資家は、彼らの事務を設定します。
“あなたが£1mのボーナスを得たと言うと、あなたは同じ金額を借りてそれをEISに入れることができます”とNashは言います。 “それはあなたに£300,000の税の救済を与えるだろう。 ローンは、スキームからあなたの配当金から返済することができます。「それは危険なので、投資を奨励するために減税が提供されていますが、納税者に£150,000を支払うことを避けることができます。
損失を作る
あなたの税法案を減らすために収入やキャピタルゲインに対して相殺することができる損失がたくさんあります。 どのよい会計士でも顧客がこのように使用できる正当な損失を見つけることによって彼らの税手形を最小にするのを助けるより”積極的な”税回避の機構のいくつかは人工的な損失を作る方法を捜す。
HMRCによって最近閉鎖されたものは、農地の所有権に関与していました。 実際のビジネスはなく、取引は単に損失を生み出すために行われ、投資家は納税義務を減らすために使用することができました。
慈善団体に寄付
これは政府が取り締まることを計画している戦略の一つであるが、その計画は論争を引き起こし、結果として骨抜きにされる可能性がある。
現在、あなたが慈善団体に資産を与えれば、あなたはその全体の価値まで所得税の救済を請求することができます。 政府自身のDirectgovウェブサイトは、£90,000の価値のある財産を慈善団体に寄付することで、同じ金額の税金を支払うことを避ける方法の例を示しています。 この場合、あなたは明らかに資産を失っているが、あなたはあなたの課税所得を削減しています。 十分に離れて与え、あなたはゼロにあなたの課税所得を減らすことができます。
資産を保持し、あなたの収入を減らす方法があります。 あなたは自由保有財産を持っている場合は、それにリースを付与し、慈善団体にそれを与えることができます。 例えば、8年の賃貸借契約を許可すれば慈善はその賃貸借契約の言葉のための特性を握り、その期間の間にあらゆる賃貸収入から寄与するが、賃貸借契約の終わりに特性はあなたの所有権に戻る。 あなたは自由保有財産の価値に減税を得ることはありませんが、リースの価値に–ロンドンでは、£1mの家のリースのようなものは£50,000の価値がある可
2013年4月から、政府は、個人が慈善寄付から請求できる減税額を、年間£50,000または収入の25％のいずれか高い方に減らしたいと考えている。 したがって、年間£8mを稼いでいる人は、最大£2mの寄付に対して税金の救済を受けることができます。
国を離れる
英国で保有されている資産に対するキャピタルゲイン税を逃れるためには、少なくとも5年間国外にいる必要があるため、これは あなたは英国外の完全な課税年度のために働く場合は、もはやほとんどの英国の税金の責任を負いませんが、このような賃貸収入などの英国で生
あなたのお金をオフショアに置く
あなたがオフショアファンドにお金を保持し、あなたがそれで稼ぐ利息をロールアップさせる投資スキームが存在 あなたは最終的にお金を引き出すときに税金を支払う必要がありますが、その間にあなたは納税義務なしで年5％を引き出すことができます。 あなたはあなたの投資を実現するときに選択することができますので、あなたは基本的なレートではなく、高率の納税者であるときに落ちるように
• この記事は2012年4月25日に修正されました。 オリジナルは、eisスキームに£1mを投資することは、利益の£300,000に減税を与えるだろうと述べました。 これは修正されました。
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