会社の安定性と成功を測定する
2010年1月1日のブログで説明されているように、すべての会社が使用すべき10の主要財務報告書では、すべての企業が主要業績評価指標またはkpiを監視する必要があります。 あなたの業界、部門の領域とタスクに応じてkpiの数千があります。 経営陣は、最も重要なkpiを決定し、結果を最大化するためのポリシーと手順が整っていることを確認する必要があります。 会社の結果をベースラインの平均業界kpiと比較することで、会社の強みと弱みを特定することができます。 企業のkpiを一定期間監視することで、経営陣は問題のある領域を特定できます。
以下のkpiは、業界に関係なく良い出発点です。 Kpiは、流動性、安全性、収益性、効率性の4つのカテゴリに分類されています。
流動性
流動性とは、企業が債務を支払うことができるかどうかを定義します。 会社の流動性を決定するために使用される標準的な2比率は、迅速な比率と現在の比率です。 比率は、使用される基礎となるデータと同じくらい正確であることに注意してください。 たとえば、未回収債権が含まれているために売掛金が過大評価されている場合、比率は過大評価され、会社の流動性の正確な尺度ではありません。
クイック比率は、簡単に清算できる資産に基づいています。 したがって、在庫は含まれていません。 一般的なルールは1:1です。
クイック比率=(現金+売掛金+その他の簡単に清算された資産)/流動負債
流動比率は、会社が流動資産で流動負債を支払うことができるかどうかを証
流動比率=流動資産合計/流動負債合計
安全性
安全性は、企業が債務によりエクスポージャーを増加させたかどうかとして定義されます。 会社の安全性を決定するために使用される標準的な3比率は、EBIT/利息、負債対自己資本比率、および長期債務の現在の満期に対するキャッシュフローです。
EBIT/Interest Ratioは、会社が利払いを満たすことができ、会社がより多くの債務を引き受けることができるかどうかを定義します。 比率が高いほど、利払いを満たし、より多くの負債を引き受けることができます。
EBIT/Interest=利息前利益&税金/支払利息
自己資本比率が高いほど、デフォルトの現在および将来の債権者に対するリスクが大きくなります。 しかし、比率が低すぎる場合、あなたの会社はあまりにも保守的に行動しています。
負債対持分=負債合計/持分合計
長期債務比率の現在の満期までのキャッシュフローは、今後12ヶ月間に元本債務の支払いを支払うことができるかどうかを示しています。
長期債務の現在の満期までのキャッシュフロー=(純利益+非現金費用(減価償却費、償却費))/長期債務の現在の部分
収益性
これらの収益性比は、会社の資源 肯定的な傾向は、同社がより収益性を高めることに成功したことを示しています。 会社の収益性を定めるのに使用されるべきである4つの標準的な比率がある。
売上総利益率は、同社の在庫管理、価格設定、生産効率を測定します。
売上総利益率=売上総利益/総売上高
純利益率は、会社の営業費用を測定するため、最小の固定費をカバーするのに十分な販売量を生成する会社です。
純利益率=純利益/総売上高
資産のリターンは、資産のリターンを生成する上で、会社の効率を測定します。
資産収益率=税引前純利益/総資産
資本収益率または投資収益率（ROI）は、企業の投資資本収益率を測定します。 この比率を使用して、会社への投資を他の可能な投資機会と比較します。 リスクとROIの間には直接的な相関関係があります。 リスクが大きいほどリターンが高くなります。
資本利益率=税引前当期純利益/純資産
効率性
効率性は、企業が資産を効果的にどれだけ効果的に採用しているかを測定します。 以下の比率は、標準的な効率測定値です。 特定の業界に基づいて、会社が業務を効果的に管理できるようにするために追加する必要がある他のkpiがあります。
売掛金売上高は、会社が債権を収集しているどのくらいの速さを測定します。 したがって、売上高が高いほど、会社は債権をより速く収集し、それによって会社が手に持っているより多くの現金を収集します。
売掛金売上高=売上高/売掛金の合計
売掛金の日数は、会社がすべての売掛金を収集するのにかかる日数を示します。 目標は、会社がそのアカウントに迅速に収集していることを示し、より少ない日を持つことです。
売掛金の日数=365日/売掛金の売上高
買掛金の売上高は、会社が債権者に支払っているどのくらいの速さを測定します。 数が高いほど、会社が債権者を管理していることを示し、それによってお金を長く保持しているか、逆に現金流動性の問題のために債権者を支払うことが困難であることを示している可能性がある。 より高い転換の理由を理解することは代わりとなる決断を要求する主要な問題があるかどうか決定に重大である。
買掛金売上高=販売された商品のコスト/買掛金
買掛金の日数は、会社がすべての買掛金を支払うのにかかる日数を示します。 あなたの会社が仕入先の割引を利用することを確かめなさい。
買掛金の日数=365日/買掛金の売上高
在庫の売上高は、会社がある会計期間に在庫を販売した回数を示します。 これは、古い在庫問題および/または在庫不足の在庫問題を修正するために改善が必要かどうかを理解するための重要な尺度です。 より速い転換の結果を示す肯定的な傾向は改善された現金流動およびより強い在庫管理で。
在庫回転率=販売された商品のコスト/在庫
在庫の日数は、会社の在庫回転率にかかる日数の平均長さを示します
在庫の日数=365日/在庫回転率
総資産への売上高は、資産の各ドルの売上高を生成する上で、会社の効率を測定します。
総資産に対する売上高=総売上高/総資産
債務カバレッジ率は、企業が債務を満たす能力と追加債務を引き受ける能力を示します。
Debt Coverage = (Net Profit + Any Non-Cash Expenses) / Principal on Debt