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Il Canada non è solo il secondo paese più grande del mondo, ma è anche un ottimo posto per iniziare un business. Secondo la classifica Doing Business 2018 della Banca Mondiale, il Canada è il terzo miglior paese al mondo in cui avviare un’attività. In effetti, ad esempio, il Canada ha una delle aliquote più basse dell’imposta sulle società al mondo (15% in 2019). Inoltre, la crescita economica è stabile e il paese ha una forza lavoro qualificata.

Il lavoro autonomo è uno stato che sempre più persone scelgono quando vengono a vivere in Canada. Questo articolo vi aiuterà attraverso i passi per diventare un lavoratore autonomo professionale in Canada.

La procedura generale per la creazione di un business come la ditta individuale è la stessa, non importa dove si vive in Canada. Tuttavia, ci sono diversi dettagli in ogni provincia e territorio, in modo da tenere d’occhio che.

Disclaimer: Questo articolo non sostituisce la consulenza legale. Le informazioni contenute in questo articolo sono state raccolte da siti web del governo canadese e altre risorse online.

Ditta individuale

Una ditta individuale è una semplice struttura legale che consente a un individuo di creare un’impresa per conto proprio. L’attività è gestita da una sola persona, spesso chiamata “lavoratore autonomo” o “appaltatore indipendente” che lavora da solo; pertanto l’attività non è incorporata.

Con questo tipo di struttura aziendale, l’imprenditore non ha uno status giuridico separato dalla propria attività. L’unico proprietario si assume tutti i rischi dell’azienda e ha la responsabilità esclusiva di prendere decisioni, rivendicare tutte le potenziali perdite e ricevere tutti i profitti generati. L’unico proprietario ha anche bisogno di segnalare il loro reddito d’impresa sulla loro imposta sul reddito e beneficio di ritorno.

Registrazione delle imprese

In generale, il primo passo per la registrazione delle imprese canadese è quello di registrare la ragione sociale nel Registro delle imprese, a meno che non si desidera operare sotto il proprio nome. Inoltre, i proprietari di imprese devono registrarsi come proprietari individuali all’interno delle province e dei territori in cui desiderano eseguire le loro operazioni (vedere il paragrafo seguente), poiché la registrazione delle denominazioni commerciali è una responsabilità provinciale/territoriale. È necessario andare al registro della giurisdizione(s) in cui si prevede di fare affari. Si consiglia di controllare il sito ufficiale del vostro governo provinciale o territoriale per informazioni e requisiti specifici.

Ecco una panoramica delle procedure di registrazione in ogni provincia:

• Alberta (in Alberta, la registrazione di un Nome di Affari non può essere fatto online)
• British Columbia (Nome di Approvazione)
• Manitoba (Nome Commerciale di Registrazione)
• New Brunswick (Registrazione di un Nome Commerciale)
• Territori del nord-ovest (nome Commerciale di registrazione)
• Nova Scotia (prenotazione di un nome commerciale)
• Nunavut (registrazione delle imprese)
• Ontario (Nome Commerciale di Registrazione)
• Prince Edward Island (Nome Commerciale di Registrazione)
• Quebec (Registrare un enterprise)
• Saskatchewan (Prenotazione nome)
• Yukon (Nomi commerciali).

Esiste un’eccezione al principio della registrazione della ragione sociale. Infatti, se i proprietari individuali utilizzano il loro nome completo senza aggiunta per eseguire le loro attività commerciali, non vi è alcun obbligo di registrare la ragione sociale e di seguire le regole di registrazione come la compilazione di una dichiarazione iniziale, l’aggiornamento della dichiarazione, ecc. Tuttavia, fare attenzione a non utilizzare aggiunte a nomi legali come ” Inc.”, “Co.”, “e Partner / Figli”, come che è considerato come un vero e proprio nome commerciale!

Inoltre, le imprese individuali sono disciplinate dalla legislazione provinciale e territoriale in Canada, quindi la procedura differisce leggermente a seconda delle province o dei territori. Per esempio, in Terranova e Labrador, non è necessario registrare il nome di imprese individuali o partnership a tutti. Le tasse possono anche variare da regione a regione. Tuttavia, in ogni provincia o territorio, i proprietari individuali devono compilare un modulo e pagare una tassa per registrare la loro attività.

Dichiarazione dei redditi come impresa individuale

Dal punto di vista fiscale, il denaro guadagnato come impresa individuale è considerato come reddito personale. L’unico proprietario paga le tasse segnalando il reddito o la perdita su un T1 imposta sul reddito e beneficio di ritorno. Perché il vostro reddito personale e reddito d’impresa sono uno, insieme con il vostro personale T1 imposta sul reddito e beneficio di ritorno, è necessario presentare modulo T2125 Dichiarazione delle attività commerciali e professionali.

Oltre alle imposte sul reddito federali, sei anche soggetto alle imposte sul reddito provinciali.

Inoltre, è necessario presentare un reso se si richiede un rimborso dell’imposta sul reddito, un credito d’imposta rimborsabile, un credito GST/HST. Si dovrebbe anche presentare un ritorno se si ha diritto a ricevere crediti d’imposta provinciali.

Business Number and Canada Revenue Agency

La Canada Revenue Agency (CRA) utilizza generalmente un Business number (BN) per comunicare con le imprese canadesi.

Che cosa è esattamente il BN?

Il BN è un numero di nove cifre che il CRA assegna alla tua azienda come codice fiscale. È unico per la tua attività e lo userai per trattare con i governi federali, provinciali o locali.

Quando hai bisogno di un numero di business?

CRA assegna un BN per la vostra azienda nel caso in cui si registri per uno qualsiasi dei seguenti quattro principali programma di contabilità, necessarie per gestire un business:

• Prodotti e servizi fiscali/harmonized sales tax (GST/HST) nel caso in cui il vostro business raccoglie GST/HST;
• deduzioni di libro paga nel caso in cui la vostra azienda paga i dipendenti;
• imposta sul reddito delle società nel caso in cui la vostra attività è registrata;
• Privilegi di importazione/esportazione nel caso in cui la vostra azienda importa beni o vende beni o servizi all’estero.

La registrazione per uno di questi programmi CRA vi permetterà di ottenere un numero di business. L’account del programma CRA verrà aggiunto al tuo numero di business se ne hai già uno.

Se non si rientra nelle quattro categorie di cui sopra, non è necessario un numero di business. Inoltre, se sei un unico proprietario qualificato come un piccolo fornitore (il che significa che si stanno facendo meno di annually 30.000 ogni anno da tutte le vostre attività), si potrebbe operare senza un numero di business.

Imposta sui beni e servizi / Imposta armonizzata sulle vendite (GST/HST)

In qualità di unico proprietario, è necessario registrarsi per il GST/HST se:

• Fornisci vendite, locazioni o altre forniture imponibili in Canada (a meno che le uniche forniture imponibili siano di beni immobili venduti diversi dal corso di un’attività);
• Non sei un piccolo fornitore (vedi sotto).

Per ulteriori informazioni su GST/HST, consultare il sito web del governo canadese.

Alcune province canadesi hanno armonizzato le loro imposte sulle vendite provinciali (PST) con il GST per formare l’HST combinato. Ecco una panoramica completa di ricarica e la riscossione delle imposte sulle vendite per province/territori.

Nel caso in cui le fatturazioni totali di vendite e servizi di un unico proprietario siano 3 30.000 o meno, sono considerati come “piccoli fornitori”. Ciò significa che non sono tenuti a registrarsi presso le autorità fiscali ai fini della riscossione e del pagamento dell’imposta sulle vendite (GST e QST) e la CRA non richiede necessariamente che abbiano un BN. Invece, i proprietari individuali useranno i loro numeri di assicurazione sociale (SIN).

Che cosa è un piccolo fornitore?

Secondo il governo Canadese, “una persona è un piccolo fornitore di in calendario trimestre e il mese successivo, se il valore totale del corrispettivo per tutto il mondo imponibili, compreso lo zero-valutati, resa dalla persona (o un associato della persona all’inizio della particolare trimestre di calendario) che è diventato a causa, o è stato pagato senza diventare causa, nelle precedenti quattro trimestri dell’anno civile non supera i $30.000 o, dove la persona è un organismo di servizio pubblico, 50.000 dollari”.

Protezione sociale

I lavoratori autonomi non ricevono prestazioni di lavoro come assicurazione, contributi pensionistici, ferie retribuite, cassa pensione o assenze per malattia.

Tuttavia, devono ottenere un’assicurazione di responsabilità civile per la gestione della loro attività.

Inoltre, ci sono piani gestiti dal governo in cui ogni singolo proprietario può partecipare, come il Piano pensionistico del Quebec. Tieni presente che le leggi sull’occupazione sono gestite a livello provinciale. In Quebec, per esempio, ci sono aliquote contributive previdenziali separate e regole per la risoluzione.

Lavoro indipendente per clienti in un’altra provincia

Le leggi sull’occupazione possono differire per ciascuna provincia. Poiché non esiste un salario minimo nazionale, il salario minimo e la compensazione dipenderanno dalla provincia in cui il lavoratore remoto vive e gestisce la propria attività.

Classificazione errata

Un certo numero di datori di lavoro classifica i propri dipendenti come appaltatori indipendenti al fine di evitare di pagare benefici, ferie, ecc., anche quando dovrebbero essere di fatto chiamati dipendenti.

Una class action presentata per conto di circa 7.000 agenti di vendita assunti come appaltatori indipendenti per vendere prodotti porta a porta è stata certificata dalla Corte superiore dell’Ontario in Omarali v. Just Energy in 2016.

L’affermazione sostiene che gli appaltatori indipendenti erano, in realtà, dipendenti, il che significa che avrebbero dovuto avere il diritto ai benefici e alle protezioni dell’Employment Standards Act (ESA). L’ESA afferma diversi diritti tra cui salario minimo, retribuzione degli straordinari, ferie e ferie per i dipendenti.

L’errata classificazione può portare a una penalità di $250 per la prima contravvenzione, $500 per la seconda in un periodo di tre anni e $1.000 per la terza contravvenzione.

Oltre alla sanzione, un dipendente classificato in modo errato può richiedere diritti non pagati ai sensi della legislazione sugli standard di lavoro.