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Le ultime settimane hanno visto una serie di storie su individui ricchi che cercavano di ridurre le loro bollette fiscali (con grande sorpresa di George Osborne). L’ultima presenta uno schema di investimento cinematografico, Eclipse 35, su cui HMRC ha rifiutato di pagare sgravi fiscali – cattive notizie per alcuni nomi famosi, secondo i rapporti. Ma altre persone hanno avuto più successo nei loro tentativi di pagare meno tasse. Quindi, come lo fanno esattamente? Qui ci sono alcuni dei metodi comuni utilizzati per tagliare l’importo che finisce nelle casse del fisco.

Avviare una società

Perché pagare le tasse al 50%, o addirittura al 40%, quando incanalando tutti i tuoi guadagni in una società puoi evitare del tutto l’imposta sul reddito? In primo luogo si imposta una società per ricevere i tuoi guadagni, poi si paga da soli – e, eventualmente, un partner – un dividendo annuale di appena sotto la soglia fiscale del 40%, attualmente £42.475. Lascia che il resto dei tuoi guadagni si accumuli, poi dopo due o tre anni liquidano la società e tassano il resto.

Non eviterai completamente le tasse. Pagherai il 20% sui profitti della società – in questo caso tutto ciò che entra nella società, e il 10% “imposta dell’imprenditore” sull’importo rimasto nella società commerciale quando viene liquidato. Ma diciamo che la tua paga da portare a casa era di £200.000 all’anno nei tre anni, il tuo conto sarebbe sostanzialmente inferiore a quello che avevi preso il lotto come reddito.

Se hai ricevuto £200.000 direttamente sul tuo conto bancario, pagheresti poco più di £78.000 in imposta sul reddito. Se tale somma è stata pagata in una società si pagherebbe il 20% di tasse sull’intero importo (£40.000). Si potrebbe quindi prendere £42.000 fuori come un dividendo senza pagare le tasse, fintanto che era il tuo unico reddito. Ottenere il vostro partner a fare lo stesso e si è ritirato £84.000. Questo lascia £76.000 in azienda quando viene liquidata, su cui si paga l’imposta al 10% (£7.600). In totale hai pagato £47.600-tagliando la bolletta fiscale di oltre £30.000.

Se guadagni di più, puoi risparmiare di più. Chiunque portare a casa £500.000 all’anno potrebbe effettivamente tagliare la loro fattura fiscale annuale da £228.125 a £131.600.

“Questo tipo di accordo è davvero utile solo se stai guadagnando oltre £120.000 all’anno”, dice Frank Nash della società di contabilità Blick Rothenberg – e alcuni contabili avvertono che HMRC è improbabile che ti permetta di farla franca se sei un dipendente o fai solo lavori freelance o a contratto per una società. “Esiste una legislazione anti-elusione per coprire questo, noto come IR35”, afferma Alex Henderson di PricewaterhouseCoopers. “In realtà è disponibile solo se sei un lavoratore freelance che lavora per un certo numero di punti vendita.”

Incorporando una società deve costare solo circa £500 un anno, e se siete lavoratori autonomi si farà una dichiarazione dei redditi in ogni caso, quindi è improbabile che causare molto lavoro di ufficio.

Impiegare il vostro partner

Ognuno di noi ha un assegno personale su cui non paghiamo alcuna tassa, quindi impostare gli importi che possiamo guadagnare a diversi livelli di imposta. Se si possiede un business, impiegando il vostro partner può aiutare a diffondere una parte del reddito si prende da esso per usufruire di due agevolazioni fiscali.

Invece di pagare te stesso £100.000 fuori del vostro business e pagare le tasse al 40% su tutto sopra £42.475 un anno – una fattura fiscale di £23.010 – si potrebbe impiegare il vostro partner ed entrambi ricevono uno stipendio di £50.000. Ciò significherebbe una tassa del 40% riscossa contro solo £15.050 invece di £57.525, che dà una fattura fiscale di £6.020.

Se il tuo reddito dalla società era di £190.000, la suddivisione ti restituirebbe il tuo assegno personale, che viene gradualmente eliminato sui guadagni superiori a £100.000, e ti consente anche di utilizzare il tuo partner. Prendendo £95.000 ciascuno rimuoverebbe qualsiasi tuo reddito dall’attuale tasso del 50% e ti consentirà di ridurre la bolletta fiscale totale da £73.125 a £55.768.

Non prendere un reddito

“È molto difficile una volta che il reddito è sorto per non pagare le tasse su quel reddito”, dice Henderson. “I super-ricchi possono organizzare i loro affari in modo che un reddito non si presenti in un certo anno.”

Vendere beni e realizzare plusvalenze potrebbe darti una fonte di denaro se ne avevi bisogno, e un’attenta pianificazione in modo che le perdite degli anni precedenti compensino eventuali guadagni potrebbe aiutare a ridurre la bolletta dell’imposta sulle plusvalenze.

Fai un investimento

Esistono una serie di sgravi fiscali per incoraggiare gli investimenti in cose come film e piccole imprese, e questi possono essere utilizzati dai ricchi per tagliare la loro bolletta fiscale. Gli schemi offrono sgravi fiscali iniziali sul vostro investimento.

Attraverso l’Enterprise Investment Scheme (EIS) si ottiene sollievo sul 30% dell’importo investito, fino a un massimo di £150.000 all’anno. Finché c’è un profitto il regime pagherà un dividendo ogni anno, che potrebbe essere soggetto a imposta se si guadagna abbastanza altrove. Alcuni investitori istituiscono i loro affari in modo da prendere un prestito per investire nell’EIS e utilizzare il dividendo per rimborsare quel prestito.

“Dì che hai un bonus di £1m, potresti prendere in prestito lo stesso importo e metterlo in un EIS”, dice Nash. “Questo ti darebbe uno sgravio fiscale di £300.000. Il prestito potrebbe quindi essere rimborsato dai vostri dividendi dal regime.”È rischioso, motivo per cui viene offerto lo sgravio fiscale per incentivare gli investimenti, ma si potrebbe evitare di pagare £150.000 al fisco.

Fare una perdita

Ci sono un sacco di perdite che possono essere compensate contro reddito o plusvalenze per ridurre la bolletta fiscale. Qualsiasi buon contabile aiuterà i loro clienti a ridurre al minimo la loro fattura fiscale trovando perdite legittime che possono utilizzare in questo modo, ma alcuni dei regimi di elusione fiscale più “aggressivi” cercano modi per fare perdite artificiali.

Uno che è stato recentemente chiuso da HMRC ha coinvolto la proprietà di terreni agricoli. Non c’erano affari reali e le transazioni venivano fatte semplicemente per creare perdite, che gli investitori potevano usare per ridurre il loro debito fiscale.

Dare in beneficenza

Questa è una delle strategie che il governo sta progettando di reprimere, anche se i suoi piani hanno attirato polemiche e potrebbe essere annacquato come risultato.

Attualmente, se si danno beni in beneficenza è possibile richiedere sgravi fiscali sul reddito fino al loro intero valore. Il sito web Directgov del governo fornisce un esempio di come donare una proprietà del valore di £90.000 in beneficenza consente di evitare di pagare le tasse sullo stesso importo. In questo caso si sta ovviamente perdendo il bene, ma si sta riducendo il reddito imponibile. Dare abbastanza via e si potrebbe ridurre il reddito imponibile a zero.

C’è un modo per tenere in mano il bene e ridurre il vostro reddito. Se si dispone di una proprietà freehold si potrebbe concedere un contratto di locazione su di esso e dare che alla carità. Ad esempio, se concedi un contratto di locazione di otto anni, l’ente di beneficenza detiene la proprietà per la durata di tale contratto di locazione e beneficia di qualsiasi reddito da locazione durante quel periodo, ma alla fine del contratto di locazione la proprietà ritorna alla tua proprietà. Non otterrete sgravi fiscali sul valore della proprietà freehold, ma sul valore del contratto di locazione – a Londra quel tipo di contratto di locazione su una casa £1m potrebbe valere £50.000.

Da aprile 2013, il governo vuole ridurre l’importo degli sgravi fiscali che gli individui possono richiedere da donazioni di beneficenza a £50.000 all’anno o il 25% del loro reddito, a seconda di quale sia più alto. Qualcuno che guadagna £8m all’anno, quindi, potrebbe ancora ottenere sgravi fiscali su un massimo di £2m di donazioni.

Lasciare il paese

Questo non è così facile come lo era, come sarà necessario essere fuori del paese per almeno cinque anni prima di poter sfuggire imposta sulle plusvalenze sulle attività detenute nel Regno Unito. Se si lavora per un anno fiscale completo al di fuori del Regno Unito non sarà più responsabile per la maggior parte delle tasse del Regno Unito, ma sarà tassato su alcuni redditi derivanti nel Regno Unito, come reddito da locazione.

Metti i tuoi soldi in mare aperto

Esistono schemi di investimento che ti consentono di tenere denaro in un fondo offshore e di arrotolare gli interessi che guadagni su di esso. Dovrai pagare le tasse quando alla fine ritirerai i soldi, ma nel frattempo puoi ritirare il 5% all’anno senza un debito fiscale. È possibile scegliere quando si realizza il vostro investimento, in modo da poter pianificare a cadere quando si è un tasso di base, piuttosto che un alto tasso contribuente.

• Questo articolo è stato modificato il 25 aprile 2012. L’originale ha detto che investire £1m in uno schema EIS darebbe sgravi fiscali su £300.000 di guadagni. Questo è stato corretto.

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