hogyan kell kiszámítani a tőke-kockázattal súlyozott eszközök arányát
a tőke-kockázattal súlyozott eszközök aránya, más néven tőkemegfelelési mutató, az egyik legfontosabb pénzügyi mutató, amelyet a befektetők és az elemzők használnak. Az arány a bank pénzügyi stabilitását méri azáltal, hogy a rendelkezésre álló tőkét a kockázattal súlyozott hitelkitettség százalékában méri. Az arány célja, hogy segítse a bankokat betéteseik védelmében és a pénzügyi egészség előmozdításában.
a tőke-kockázattal súlyozott eszközarány egy bank esetében általában százalékban van kifejezve. A tőke / kockázat súlyozott eszközök arányának jelenlegi minimumkövetelménye a Bázel III szerint 10,5%, beleértve a megőrzési puffert is. A globális szabvány elősegíti a globális pénzügyi rendszerek és bankok stabilitását és hatékonyságát.
a tőke / kockázattal súlyozott eszközök arányának képlete
a bank tőke / kockázattal súlyozott eszközök arányának kiszámítására szolgáló képlet a következő:
tőke-kockázattal súlyozott eszközök = (1.szintű tőke + 2. szintű tőke / kockázattal súlyozott eszközök)
az 1. szintű tőke a bank alaptőkéje; az a tőke, amelyre szüksége van a veszteségek fedezésére a műveletek leállítása nélkül. Ez magában foglalja a saját tőkét és a közzétett tartalékokat. A Tier 2 tőke olyan kiegészítő tőke, amely kevésbé biztonságos, mint a tier 1 tőke. Ez magában foglalja a nem nyilvános tartalékokat és az alárendelt adósságot. A bank kockázattal súlyozott eszközei a kockázatosságukkal súlyozott eszközei, amelyeket a fizetésképtelenség kockázatának csökkentése érdekében tartandó minimális tőkeösszeg meghatározására használnak. Ezek a tételek mind megtalálhatók a bank pénzügyi kimutatásaiban.
példa a tőke / kockázat súlyozott eszközök arányára
tegyük fel, hogy az ABC bank tier 1 one tőkéje 10 millió dollár, a tier 2 tőkéje pedig 5 millió dollár. 400 millió dollár kockázattal súlyozott vagyonnal rendelkezik. Az eredményül kapott tőke / kockázattal súlyozott eszközök aránya 3,75%:
tőke-kockázattal súlyozott eszközök=$10mm+$5mm$400mm$100%\text{tőke-kockázattal súlyozott eszközök} = \frac {\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%tőke-kockázattal súlyozott eszközök=$400mm$10mm+ $ 5mm 600%
a bank ABC 10,5% alatti mutatóval nem teljesítette a tőke-kockázattal súlyozott eszközök minimális követelményét. A bank túl sok kockázattal súlyozott eszközt tart a tier 1 és tier 2 tőkéjéhez képest.
másrészt tegyük fel, hogy a Def Bank tier 1 tőkéje 15 millió dollár, a tier 2 tőkéje 10 millió dollár, és 75 millió dollár kockázattal súlyozott eszköz. A bank DEF eredményül kapott tőke-kockázattal súlyozott eszközök aránya 33%:
tőke-kockázattal súlyozott eszközök=$15mm+$10mm$75mm = $75mm$15mm=\FRAC {\$15\text {MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text {MM}} \times 100 \%tőke-kockázattal súlyozott eszközök = $75mm $ 15mm+ $ 10mm 600%
ezért a Def bank pénzügyileg stabil, valószínűleg képes lesz felvenni veszteségeit.
a lényeg
a tőke-kockázat súlyozott eszközök aránya segít meghatározni, hogy egy banknak van-e elegendő tőkéje ahhoz, hogy veszteségeket vállaljon, mielőtt fizetésképtelenné válik és elveszíti a betétesek pénzét. Fontos, hogy a bank figyelemmel kísérje ezt az arányt, és betartsa a szabályozási követelményeket, hogy elkerülje a fizetésképtelenséget, és megvédje ügyfeleit és a nagyobb gazdaság egészét.