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De nombreuses personnes nommées exécutrices dans le testament d’un ami ou d’un être cher n’ont jamais occupé un tel rôle auparavant et ont peu de connaissances sur ce qu’on attend d’elles. Les clients demandent souvent : « que fait l’exécuteur testamentaire? » ou  » quel est mon rôle d’exécuteur testamentaire ? »Cela peut être un poste intimidant et souvent, il peut y avoir une dynamique familiale complexe qui le rend un peu difficile, c’est le moins qu’on puisse dire. Cet article est destiné à être le premier d’une série d’articles qui serviront de « base » à ceux qui peuvent être appelés à servir ou à ceux qui peuvent déjà servir d’exécuteur testamentaire à une succession. Les prochains articles de cette série 101 traiteront de la gestion des actifs, du classement des stocks et des comptes, et d’autres sujets connexes.*

Quel est le rôle de l’exécuteur testamentaire ?

L’exécuteur testamentaire (parfois aussi appelé représentant personnel dans le Maryland et D.C.) est la personne responsable de l’administration de la succession du défunt et de la liquidation des affaires du défunt après son décès. L’exécuteur testamentaire est nommé dans le testament du défunt. L’exécuteur testamentaire est chargé de protéger les biens du défunt (la succession) jusqu’à ce que le paiement des dettes et des impôts impayés soit terminé, et de veiller à ce que les biens restants du défunt soient distribués aux bénéficiaires appropriés. Ce travail est important. C’est aussi celui qui peut entraîner la responsabilité d’un exécuteur testamentaire s’il n’est pas pris au sérieux. Un exécuteur testamentaire a une obligation fiduciaire envers la succession. Cela signifie qu’un exécuteur testamentaire doit mettre de côté son propre intérêt et agir uniquement dans le meilleur intérêt de la succession.

Qualification d’exécuteur testamentaire.

La première étape pour réussir en tant qu’exécuteur testamentaire est la qualification. Cela devrait être fait dès que possible après la mort du défunt. Cela peut être une tâche très difficile car dans la plupart des cas, l’exécuteur testamentaire est également très proche du défunt et pleure toujours sa perte. Il peut être difficile de porter les deux chapeaux d’un conjoint, d’un enfant, d’un être cher ou d’un ami en deuil, tout en s’occupant de la nature commerciale de l’ouverture et de l’administration d’une succession d’homologation.

Pour être admissible en tant qu’exécuteur testamentaire, il suffit d’apporter le testament original du défunt et tout codicille supplémentaire au testament au bureau des successions au sein de la cour de circuit du comté ou de la ville du dernier lieu de résidence du défunt. Un codicille est un document distinct qui modifie le testament d’une personne, plutôt que de le remplacer par un document entièrement nouveau. Vous pouvez généralement trouver le numéro de téléphone du greffier ou du bureau d’homologation en ligne. Le greffier ou le bureau peut également confirmer que vous avez la juridiction appropriée pour le dépôt si vous n’êtes pas sûr. Dans la plupart des cas, vous devrez prendre rendez-vous pour l’homologation d’un testament et plus tôt vous appelez, mieux c’est. Les juridictions occupées peuvent avoir de longues périodes d’attente pour homologuer un testament. Les juridictions locales ont récemment prévu huit semaines pour de nouveaux rendez-vous d’homologation. S’il n’y a pas de testament, ou si vous ne trouvez pas de testament, le défunt est dit mort « intestat » ou sans testament et il s’agit d’un processus de qualification légèrement différent. Cela ne sera pas abordé dans cet article. Votre bureau d’homologation local peut vous aider avec les procédures de qualification dans de tels cas.

Une fois que vous aurez pris rendez-vous avec le bureau des successions, vous devrez contacter un cautionnaire pour identifier les exigences de caution (en particulier si vous êtes un résident hors de l’État servant d’exécuteur testamentaire ou administrant une succession intestat). Apportez le testament original, un chéquier pour toute obligation de cautionnement et votre permis de conduire ou autre pièce d’identité valide à votre rendez-vous. Si vous êtes co-exécuteur testamentaire, ce qui signifie que vous assumez le rôle avec une ou plusieurs autres personnes, les autres exécuteurs testamentaires doivent assister à la réunion avec vous.

Le résultat d’un rendez-vous réussi avec le bureau des successions est la réception de lettres de qualification. Ceux-ci vous désignent comme exécuteur testamentaire de la succession et prouvent votre pouvoir d’agir au nom de la succession. Vous êtes maintenant libre de commencer le processus de liquidation de la succession.

Que se passe-t-il d’autre à l’Homologation?

En plus de vous qualifier comme exécuteur testamentaire, vous remplissez et soumettez souvent un avis d’homologation écrit. L’exigence de notification de la Virginie stipule que des avis écrits doivent être fournis à certaines parties (y compris le conjoint du défunt, tous les héritiers en droit et tous les bénéficiaires du testament). Les avis informent les personnes qui les reçoivent que le défunt est décédé, qu’ils sont un héritier légal ou un bénéficiaire de la succession du défunt (ne recevant pas nécessairement de biens en vertu du testament), et que vous agissez maintenant comme exécuteur testamentaire de la succession du défunt.

L’avis les informe en outre de leur droit à des copies de l’inventaire et des comptes de la succession. L’avis est une étape critique du processus et doit être exécuté correctement et dans les 30 jours suivant la qualification en Virginie (les délais d’avis d’un autre État peuvent varier). Dans les quatre mois suivant la qualification, le code de Virginie exige qu’un affidavit d’avis soit déposé auprès du bureau du greffier pour prouver que les avis requis ont bien été envoyés. Si vous avez des questions en tant qu’exécuteur testamentaire, demandez toujours au bureau d’homologation de la ville ou de la ville du défunt, et s’ils ne peuvent pas répondre à une question, consultez un avocat de planification successorale pour obtenir des conseils.

Que se Passe-t-Il Ensuite?

Après vous être qualifié comme exécuteur testamentaire et avoir rempli les avis nécessaires, vous commencerez le travail d’inventaire des biens du défunt et commencerez à effectuer les différentes tâches administratives d’être exécuteur testamentaire.

* Il est important de noter que les normes et les exigences relatives à l’administration d’une succession (en particulier le délai pour le faire) sont spécifiques à l’État et à la localité. Cependant, le processus général d’administration tend à être similaire dans la plupart des administrations. Cet article utilise la loi de Virginie comme base pour expliquer le processus administratif.