• Articles
• admin

Katso kaikki | joulukuu 2020 Newsletter Edition

syystä tai toisesta saatat joutua ottamaan rahaa IRA: lta ennen eläkkeelle siirtymistä.* Voit nostaa rahaa IRA: lta milloin tahansa ja mistä tahansa syystä, mutta on tärkeää pitää mielessä, että useimmat IRA: n nostot ovat ainakin osittain verollisia. Toisin sanoen, olet velkaa säännöllistä tuloveroa määrä. Lisäksi ennen 59 ikävuotta 1/2 otetun noston verotettava osuus, jota kutsutaan” varhaiseksi nostoksi”, lyödään 10 prosentin sakkorangaistuksella — ellet ole oikeutettu poikkeuslupaan.

poikkeukset koskevat perinteisiä IRAs -, SEP-IRAs-ja SIMPLE-IRAs-järjestelmiä. (Kuitenkin, jotkut varhaiset nostot SIMPLE-IRAs osuvat 25% rangaistus sijaan standardi 10% rangaistus. Yksinkertaisuuden vuoksi, loput tämän artikkelin sivuuttaa, että korkeampi 25% korko.)

on myös otettava huomioon, että Roth IRAs-järjestelmästä nostettuihin nostoihin ja hyväksyttyihin suunnitelmiin, kuten 401(k) – suunnitelmiin, sovelletaan erilaisia sääntöjä.

poikkeukset rangaistukseen

joten mitkä ovat poikkeukset 10%: n ennenaikaiseen peruuttamiseen? Katsotaanpa:

1. Hoitokulujen nostot. Jos sinulla on hyväksyttyjä sairaanhoitokuluja, jotka ylittävät 10% mukautetuista bruttotuloistasi (AGI) vuonna 2020 (ja 2019), IRA: n ennenaikaiset nostot siihen määrään asti vapautetaan 10%: n seuraamuksesta. Jotta voit hyödyntää tätä poikkeusta, sinun ei tarvitse jäljittää nostettua summaa hoitokuluihin. Nämä kulut on kuitenkin maksettava samana vuonna, jonka aikana otat ennenaikaisen noston.

2. Olennaisilta osin samansuuruiset kausimaksut. Nämä ovat vuosittaisia annuiteettimaisia nostoja, jotka on tehtävä vähintään viiden vuoden ajan tai 59 1/2 ikävuoteen asti sen mukaan, kumpi tulee myöhemmin. Seppien säännöt ovat monimutkaisia, joten kannattaa ottaa veroneuvoja mukaan sudenkuoppien välttämiseksi.

3. Vieroitus kuoleman jälkeen. IRA: lta IRA: n omistajan kuoleman jälkeen nostetut määrät ovat aina vapaita 10 prosentin seuraamuksesta. Tätä poikkeusta ei kuitenkaan sovelleta eloon jääneen puolison IRA: han siirrettyihin varoihin tai jos eloon jäänyt puoliso päättää käsitellä perittyä IRA: ta omana tilinään. Jos eloon jäänyt puoliso tarvitsee osan perityistä varoista, ne olisi jätettävä perittyyn IRA: han (toisin sanoen kuolleen puolison perustettuun IRA: han). Tämän jälkeen eloon jäänyt puoliso voi nostaa tarvittavat varat perityltä IRA: lta ilman 10 prosentin seuraamusta.

4. Kotiutukset työkyvyttömyyden jälkeen. Tätä poikkeusta sovelletaan määriin, jotka maksetaan IRA: n omistajalle, jonka todetaan olevan fyysisesti tai kehitysvammainen siltä osin kuin hän ei voi harjoittaa tavanomaista palkkatyötään tai siihen rinnastettavaa työtä. Lisäksi vammaisuus on oletettava:

• johtaa kuolemaan tai
• olla pitkään tai toistaiseksi voimassa. Sen ei kuitenkaan tarvitse odottaa olevan pysyvä.

5. Nostot ensiasunnon ostoista (enintään elinikäinen rajoitus). Tämä poikkeus mahdollistaa rangaistuksettomat IRA: n kotiutukset siltä osin kuin IRA: n omistaja käyttää rahat 120 päivän kuluessa pääasunnon hyväksyttyjen hankintakustannusten maksamiseen. Poikkeuksella on kuitenkin elinikäinen 10 000 dollarin raja. Pääasunnon voi hankkia:

• IRA: n omistaja tai IRA: n omistajan puoliso,
• IRA: n omistajan lapsi, lapsenlapsi tai isovanhempi tai
• puolison lapsi, lapsenlapsi tai isovanhempi.

pääasunnon ostaja (ja puoliso, jos ostaja on naimisissa) ei ole saanut omistaa nykyistä osuutta pääasunnosta hankinta-ajankohtana päättyvän kahden vuoden jakson aikana. Hyväksytyt hankintamenot määritellään pääasiallisen asuinpaikan hankkimisesta, rakentamisesta tai jälleenrakentamisesta aiheutuviksi kustannuksiksi, mukaan lukien sulkemiskustannukset.

6. Koulutuskulujen nostot. IRA: n varhaiset nostot ovat rangaistuksettomia siltä osin kuin koulutuskulut maksetaan saman vuoden aikana. Pätevien kulujen on oltava koulutukseen:

• IRA: n omistaja tai IRA: n omistajan puoliso tai
• IRA: n omistajan tai IRA: n omistajan puolison lapsi, lapsipuoli tai ottolapsi.

7. Sairausvakuutuksen nostot työttömyyden aikana. Tämä poikkeus koskee IRA: n omistajaa, joka on saanut työttömyyskorvausta 12 peräkkäisen viikon ajan minkä tahansa liittovaltion tai osavaltion työttömyyskorvauslain nojalla kyseisen vuoden tai sitä edeltävän vuoden aikana. Jos tämä ehto täyttyy, IRA: n omistajan kyseisenä vuonna suorittamat ennenaikaiset kotiutukset ovat seuraamuksettomia siihen määrään asti, joka on maksettu kyseisen vuoden aikana sairausvakuutusmaksuista IRA: n omistajan ja hänen puolisonsa ja huollettavanaan olevien henkilöiden kattamiseksi. IRA: n omistajan palattua töihin vähintään 60 päiväksi aikaiset nostot eivät kuitenkaan täytä tätä poikkeusta.

8. Aktiivipalvelukseen kutsuttujen reserviläisten kotiutukset. Tätä poikkeusta sovelletaan eräisiin IRA: n ennenaikaisiin kotiutuksiin, jotka ovat suorittaneet reservin sotilasjäsenet, jotka on kutsuttu aktiivipalvelukseen vähintään 180 päiväksi tai määräämättömäksi ajaksi.

9. IRS-maksujen nostot. Tämä poikkeus koskee IRA: n ennenaikaisia nostoja, jotka on tehty IRS-maksujen maksamiseksi tililtä. Tätä poikkeusta ei kuitenkaan voida soveltaa silloin, kun IRS perii maksuja IRA: n omistajalta (toisin kuin IRA: lta itseltään), minkä jälkeen omistaja nostaa IRA: n varoja maksaakseen maksun.

ennen nostoa ja sen jälkeen

joitakin poikkeuksia lukuun ottamatta IRA: n omistajien, jotka tekevät IRA-nostoja ennen 59 vuoden ikää 1/2, on jätettävä lomake veroilmoituksineen. Erityisesti, ne on tiedosto lomake 5329, ” lisää veroja päteviä suunnitelmia (mukaan lukien IRAs) ja muita veroja suosinut tilejä.”

jos luulet, että voit saada poikkeuksen 10%: n rangaistukseen varhaisista perinteisistä IRA: n kotiutuksista, harkitse tax pro: n ottamista mukaan ennen kuin teet ison varhaisen noston. Haluat olla varma, että olet todella pätevä. Parempi katsoa kuin katua!

*COVID-19: n valossa eläkejärjestelystä lainaaminen voi olla joillekin järkevää. Mutta lainanottajien on ymmärrettävä, että laiminlyönti voi johtaa negatiivisiin veroihin ja eläkettä säästäviin seurauksiin. Niinpä suunnitelmalainan ottamista tulisi yleensä pitää vain viimeisenä keinona. Ota yhteyttä veroneuvojaasi saadaksesi lisätietoja ja tutki vaihtoehtoisia rahanlähteitä COVID-19-kriisin aikana ja muina hädän aikoina.