Miten lasketaan pääoma-riskipainotettujen omaisuuserien suhde
pääoma-riskipainotettujen omaisuuserien suhde, jota kutsutaan myös vakavaraisuussuhteeksi, on yksi tärkeimmistä sijoittajien ja analyytikoiden käyttämistä taloudellisista tunnusluvuista. Suhdeluku mittaa pankin rahoitusvakautta mittaamalla sen käytettävissä olevan pääoman prosenttiosuutena sen riskipainotetusta luottoriskistä. Suhdeluvun tarkoituksena on auttaa pankkeja suojelemaan tallettajiaan ja edistää taloudellista terveyttä.
pankin pääoma-riskipainotettujen varojen suhde ilmaistaan yleensä prosentteina. Basel III: n mukainen pääoman ja riskipainotettujen varojen suhde on tällä hetkellä 10,5 prosenttia, mukaan lukien suojaava puskuri. Maailmanlaajuinen standardi edistää maailmanlaajuisten rahoitusjärjestelmien ja pankkien vakautta ja tehokkuutta.
pääoman ja riskipainotettujen omaisuuserien suhdeluvun laskukaava
pankin pääoma-riskipainotettujen omaisuuserien suhdeluvun laskukaava on:
riskipainotetut omaisuuserät = (Tier 1 + Tier 2-pääoma / riskipainotetut omaisuuserät)
Tier 1-pääoma on pankin ydinpääoma; pääoma, jota se tarvitsee tappioiden kattamiseen lopettamatta toimia. Se sisältää oman pääoman ja julkistettavat rahastot. Tier 2-pääoma on lisäpääomaa, joka on vähemmän turvallinen kuin tier 1-pääoma. Siihen sisältyvät julkistamattomat rahastot ja etuoikeudeltaan huonommat velat. Pankin riskipainotetut varat ovat sen riskipainotettuja varoja, joita käytetään määritettäessä vähimmäispääomaa, joka on pidettävä pankin maksukyvyttömyysriskin pienentämiseksi. Nämä kaikki erät löytyvät pankin tilinpäätöksestä.
esimerkki pääoman ja riskipainotettujen omaisuuserien suhteesta
Oletetaan, että bank ABC: llä on tier 1 one-pääomaa 10 miljoonaa dollaria ja tier 2-pääomaa 5 miljoonaa dollaria. Sillä on 400 miljoonan dollarin edestä riskipainotettuja varoja. Näin saatu pääoman ja riskipainotettujen varojen suhde on 3,75%:
pääoma-riskipainotetut varat=$10mm+$5MM$400MM×100%\text{Capital-To-riskipainotetut varat} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%pääoma-riskipainotetut varat=$400mm$10mm+$5MM×100%
pankki ABC ei ole täyttänyt vähimmäisvaatimusta pääomasta riskipainotettuihin saamisiin, koska sen suhdeluku on huomattavasti alle 10,5 prosenttia. Pankilla on liikaa riskipainotettuja omaisuuseriä tier 1-ja tier 2-pääomiinsa verrattuna.
toisaalta oletetaan, että DEF-pankilla on tier 1-pääomaa 15 miljoonaa dollaria, tier 2-pääomaa 10 miljoonaa dollaria ja 75 miljoonaa dollaria riskipainotettuja omaisuuseriä. Pankkien DEF: n tuloksena syntyvä pääoman ja riskipainotettujen varojen suhde on 33%:
pääoman ja riskipainotettujen varojen suhde=$15mm+$10mm$75mm×100%\text{Capital-To-riskipainotetut varat} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%pääoma-riskipainotetut varat=$75mm$15mm+$10mm×100%
näin ollen bank def on vakavarainen ja pystyy todennäköisesti kattamaan tappionsa.
pääoman ja riskipainotettujen varojen suhde auttaa määrittämään, onko pankilla riittävästi pääomaa tappioiden kattamiseen ennen maksukyvyttömyyttä ja tallettajien varojen menettämistä. On tärkeää, että pankki seuraa tätä suhdelukua ja noudattaa sääntelyvaatimuksia välttääkseen maksukyvyttömyyden ja suojellakseen asiakkaitaan ja koko laajempaa taloutta.