Ontario
En algunos casos, un representante personal o ejecutor debe testimoniar el Testamento, lo que significa probar en el tribunal que el Testamento cumple con todos los requisitos legales. En virtud de la legislación de Ontario, este proceso se denomina ahora Solicitud de un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario con Testamento. Este documento sirve como prueba de la autoridad del ejecutor para tratar con la herencia. Cada provincia y territorio tiene un proceso de sucesión similar.
La ley de Ontario requiere que dentro de los 180 días posteriores a la emisión del Certificado de Nombramiento de Fideicomisario con Testamento, se debe presentar una Declaración de Información de Patrimonio al Ministerio de Finanzas. Esta Declaración de Información incluirá detalles sobre:
- el Certificado de Nombramiento del Fideicomisario de la Herencia
- la persona fallecida
- el representante de la herencia
- los activos de la herencia
¿Todos tendrán que ser probados ?
No. Si un testamento debe ser llevado a la corte y «probado» depende de las circunstancias específicas de cada caso. Si el patrimonio es pequeño y no complicado, entonces una copia regular del Testamento puede ser suficiente para concluir los asuntos de la persona que murió. Si el patrimonio es grande y complicado, o si la gente está desafiando el Testamento, entonces será necesario testimoniar el Testamento para probar que es válido y establecer la autoridad del ejecutor o representante personal. Por ejemplo, si tiene una gran cantidad de inversiones, el banco tal vez quiera ver una copia probatoria del Testamento para saber que el ejecutor o representante personal tiene el poder de manejar su dinero.
Además, siempre que el patrimonio incluya bienes inmuebles que solo estén a nombre del difunto, o si son propiedad de otra persona como inquilinos en común, el Testamento debe probarse. Aunque es menos común, el ejecutor puede necesitar iniciar o defender una demanda en nombre de la herencia, o representar la herencia en una demanda que ya estaba en curso cuando la persona murió. En tales casos, es necesario que el albacea o representante establezca su derecho a actuar en nombre de la herencia mediante la prueba del Testamento.
Si una persona muere con más de uno, hace que cada uno necesita para ser legalizados ?
No. Los testamentos múltiples son una estrategia común de planificación patrimonial para limitar la cantidad de Impuestos de Administración Patrimonial pagaderos en caso de fallecimiento (también conocidos como honorarios de sucesiones). Un ejecutor no suele requerir sucesiones para administrar todo tipo de activos patrimoniales. Los testamentos múltiples pueden permitirle obtener un testamento (y pagar los honorarios relacionados) solo para los activos que requieren un testamento, como los bienes inmuebles. Las tarifas de sucesión solo se pagan sobre los activos que se distribuirán de acuerdo con el Testamento que se probará.
Por lo general, los activos para los que se requiere un testamento se distribuirán bajo un Testamento y Testamento Primario, mientras que otros activos que no requieren un testamento, como los intereses corporativos o los efectos personales valiosos, se abordan dentro de un Testamento y Testamento Secundario. En algunos casos, un plan de sucesión constará de tres o más testamentos, cada uno de los cuales se utilizará para distribuir un tipo particular de activo.
¿Qué propiedad se puede transferir sin legalización?
La propiedad mantenida conjuntamente conlleva un derecho de supervivencia y, por lo tanto, no hay necesidad de sucesiones. Por ejemplo, los cónyuges a menudo tienen propiedades como cuentas bancarias y bienes inmuebles como inquilinos conjuntos. Esto significa que si uno de los cónyuges fallece, el título de propiedad se transfiere automáticamente al cónyuge supérstite.
Además, la legalización no es necesaria para los activos mantenidos fuera de un testamento que tienen un beneficiario nombrado. Estos activos incluyen, RRSP, RRIF, pólizas de seguro de vida y pensiones. Estos tipos de activos se pueden transferir con bastante facilidad, por lo general mostrando al banco o institución una copia del Certificado de defunción de la persona y la identificación que verifica que están tratando con el beneficiario designado.
Dónde presentar la solicitud de sucesión
Una solicitud de sucesión debe presentarse en la Corte Superior de Justicia ubicada en el condado o distrito donde el fallecido tenía su residencia permanente. Si el fallecido no tenía residencia permanente en Ontario, la solicitud se presenta ante el Tribunal Superior de Justicia del condado o distrito donde se encuentran los bienes del fallecido.
Si su solicitud de sucesión es exitosa, el tribunal emitirá un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario. Esta será la prueba de que una persona tiene la autoridad legal para tratar con el patrimonio. Si hay un Testamento, esto también será prueba de que el Testamento es válido.
Impuesto de Administración de Bienes
Probar un testamento puede ser costoso. Cuando un representante personal presenta una Solicitud de Certificado ante el Tribunal Superior de Justicia, debe pagar un impuesto de administración de bienes. Este impuesto es progresivo y se basa en el valor total del patrimonio del fallecido.
Para los Certificados de Nombramiento de Fideicomisario de Bienes solicitados a partir del 1 de enero de 2020, usted paga:
- SIN impuestos si el valor del patrimonio es de 5 50,000 o menos, y
- $15 por cada $1,000 del valor del patrimonio superior a 5 50,000.
No se requieren otras tasas judiciales al presentar la solicitud. Este impuesto se paga mediante cheque a nombre del Ministro de Finanzas. Visita el ontario.ca para obtener más información sobre el Impuesto de Administración de Bienes.
¿Y si no hay testamento?
Si alguien muere sin testamento, se dice que murió intestado. En tales casos, alguien interesado en sus asuntos, por lo general su pariente más cercano, tiene derecho a ser nombrado como su representante personal al presentar una solicitud ante el tribunal. La solicitud también se debe presentar en el Tribunal Superior de Justicia y se deben pagar los impuestos de administración de bienes. Si la solicitud es aprobada, el tribunal emitirá un documento conocido como Certificado de Nombramiento de Fideicomisario sin Testamento. Esto da autoridad al representante personal para administrar y distribuir el patrimonio del difunto que murió sin haber hecho un testamento. Al igual que en el caso de que exista un Testamento, se debe presentar una Declaración de Información de Patrimonio ante el Ministerio de Finanzas dentro de los 180 días posteriores al Certificado de Nombramiento del Fideicomisario de Patrimonio sin que se emita un Testamento.
Este documento da autoridad al representante personal para administrar y distribuir el patrimonio, y se utilizará para demostrar que tiene la autoridad para lidiar con los asuntos legales y financieros asociados con la liquidación de su patrimonio. Esta solicitud se presenta normalmente en el mismo tribunal en el que se presenta la solicitud de sucesión y se puede cobrar un impuesto de administración.
A partir del 1 de enero de 2016, se debe presentar una» prueba de defunción » al solicitar un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Bienes (con o sin Testamento). Esto podría ser: un certificado de defunción emitido por el Registrador General; una prueba de certificado de defunción del Director de Funerarias; o una orden emitida en virtud de la Ley de Declaraciones de Defunción de 2002 en la que se declare que la persona ha fallecido.
Para obtener una lista de las oficinas de la Corte Superior de Justicia, o más información sobre Testamentos, visite el sitio web del Ministerio del Fiscal General de Ontario.
Obtener la ayuda legal que necesita
Los testamentos son documentos extremadamente importantes y relativamente baratos de preparar profesionalmente. Si desea asegurarse de que su Testamento es legal y expresa claramente sus deseos, debe consultar a un abogado.
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