Cálculo y definición de Días de Ventas Pendientes (DSO)
¿Qué es Días de ventas pendientes (DSO)?
Day Sales Outstanding (DSO) es una medida del número promedio de días que una empresa suele tardar en recaudar ingresos una vez que se ha completado una venta. Es un indicador de rendimiento clave para analizar cuentas por cobrar. Los cálculos de DSO, que suelen completarse de forma mensual o trimestral (a veces anualmente), pueden ser muy beneficiosos una vez que comprenda el proceso para completarlos.
¿Por qué es importante Days Sales Outstanding (DSO)?
DSO es un indicador de cuántos días promedio de ventas están vinculados en cuentas por cobrar. Si una empresa puede reducir sus días de ventas pendientes (DSO), puede aumentar el efectivo disponible para su negocio para inversiones, nómina y compras.
Cómo calcular los Días de Ventas Pendientes
Puede calcular el DSO tomando el Saldo de Cuentas por Cobrar de su Cuenta Corriente, dividiéndolo por sus Ingresos por Ventas de Crédito Durante el Período Medido, y luego multiplicando ese número por el Número de Días en el Período Medido.
Desglosemos eso en sus componentes.
Período medido:
Como mencionamos anteriormente, el DSO se puede calcular de forma mensual, trimestral o anual. Esto afectará a la porción de Período Medido de la fórmula. Si calculamos los días de ventas pendientes mensuales (DSO), el período medido será el número de días de ese mes, del mismo modo para DSO trimestral o anual.
Saldo actual de AR:
El saldo de AR de una empresa es el valor en dólares de sus cuentas por cobrar.
Ventas a crédito Durante el Período Medido:
El valor en dólares de las ventas realizadas durante el período con el pago acordado para hacerse más tarde.
Ejemplo de Cálculo de Ventas pendientes de días
Supongamos que dirige una empresa B2B que genera alrededor de $365 millones en ventas de crédito. Podemos decir que, en promedio, las ventas de un día son de aproximadamente 1 millón de dólares. Si su saldo promedio de cuentas por cobrar (AR) para un mes determinado es de 4 48 millones, eso significa que tiene 48 días de ventas en su libro. DSO para la empresa es de 48 días.
Limitaciones de Días de ventas pendientes
Los días de ventas pendientes a menudo se confunden con «el tiempo que toma cobrar las facturas impagadas por completo».»Matemáticamente, no existe una relación directa entre DSO y el número de días que tarda una empresa en cobrar. DSO es una medida del número de ventas promedio de un día que están vinculadas en cuentas por cobrar pendientes de cobro.
¿Cuál es un Buen Ratio de Ventas en Días?
El DSO promedio varía enormemente según la industria, como lo demuestra una investigación reciente del Grupo Hackett:
Muchas empresas intentarán establecer un punto de referencia para DSO en su industria y compararse con eso. Las empresas también monitorearán sus días de ventas pendientes (DSO) y tomarán nota de cualquier cambio como indicadores de la eficiencia cambiante de sus procesos de realidad aumentada.
¿Cómo los días de ventas pendientes (DSO) pueden afectar la salud financiera de su empresa?
Cuando sus clientes deben dinero a su empresa, afecta su flujo de efectivo, lo que resulta en menos ingresos porque las cuentas vencidas que superan los 120 días son más difíciles de cobrar. Si esto sucede, es posible que no tenga la oportunidad de hacer crecer su empresa porque no tendrá suficiente dinero en efectivo.
La pérdida de ingresos lo coloca en una posición vulnerable porque es posible que tenga que buscar financiamiento externo para aumentar su flujo de efectivo. Si no tiene los fondos para pagar sus gastos operativos mensuales, el pago de intereses puede aumentar su carga de efectivo. Si contrata a una empresa de cobros para cobrar cuentas pendientes, es posible que le pidan un porcentaje del saldo.
Cómo mejorar su DSO
Las empresas pueden reducir el DSO is automatizando y optimizando su proceso de pedido a cobro.
- La automatización de AR puede dar lugar a facturas que se envían y reciben más rápidamente, lo que provoca un pago más rápido.
- Los procesos de aceptación de pagos flexibles y automatizados pueden motivar a los compradores a pagar a través de canales más rápidos, es decir. un pago ACH vs un cheque en papel enviado por correo.
- Las soluciones de aplicación de efectivo automatizado aplican los pagos más rápidamente.
- Las soluciones de cobros asistidos por automatización ayudan a los cobradores a hacer su trabajo de manera más eficiente, lo que lleva a pagos más rápidos.
Es importante calcular y hacer un seguimiento de tus días de ventas pendientes (DSO) regularmente para que puedas identificar tendencias que hayas pasado por alto anteriormente. Si los números aumentan, puede indicar que la cantidad de tiempo que su proceso manual de cobro de cuentas por cobrar toma más tiempo del esperado. Recuerde, el tiempo que tarde en cobrar los pagos puede afectar negativamente el flujo de efectivo de su empresa. Es por eso que es posible que desee considerar la automatización de su proceso de cuentas por cobrar. La automatización no solo mejora los días de recolección, sino que puede ayudarlo a evitar un alto DSO.
Cómo usar DSO de manera más efectiva
DSO es valioso como indicador abreviado que ayuda a una empresa a comprender cómo se compara su proceso de cobro de cuentas por cobrar con otros en su industria. Cambios en el DSO (hacia arriba o hacia abajo) reflejan cambios en los insumos clave del balance de una empresa.
La mejor manera de usar DSO es ponerlo en contexto. Y el Índice de Efectividad de la Recolección (CEI) es uno de los mejores indicadores contextuales para la OSD que existen. Más información sobre CEI.
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