Zahlen Sie sich mit Dividenden
Als Eigentümer einer Aktiengesellschaft ist die steuereffizienteste Art, sich selbst zu bezahlen, oft eine Mischung aus einem kleinen Gehalt und Dividenden. Das kleine Gehalt wird normalerweise festgelegt, um die Einkommensteuer und die Sozialversicherung zu minimieren.
Für das Steuerjahr 2021/22 liegt ein steuereffizientes Gehalt für die Mehrheit der Menschen normalerweise zwischen £ 8,840 und £ 12,570. Eine Anleitung zur Auswahl des besten Gehalts für Ihre Direktoren finden Sie in unserem Leitfaden zur Auswahl eines steuereffizienten Gehalts.
Mit einem kleinen Gehalt stellen Sie sicher, dass Ihre Sozialversicherungsbeiträge auf dem neuesten Stand sind und Sie steuereffizient sind, indem Sie den Rest der Gewinne, die Sie erzielen, als Dividenden verwenden.
Was sind Dividenden?
Dividenden sind eine Gewinnausschüttung eines Unternehmens an seine Aktionäre. Dividendenzahlungen müssen nach Körperschaftsteuer auf den Unternehmensgewinn bilanziert werden.
Warum sind Dividenden steuereffizient?
Dividenden werden niedriger besteuert als das Gehalt und sind nicht national versichert.
Nachdem das Unternehmen im Steuerjahr 2021/22 19% Körperschaftsteuer gezahlt hat, zahlt ein Steuerzahler mit Grundsatzsatz (mit einem persönlichen zu versteuernden Einkommen * von £ 50.270 oder weniger) 7,5% Einkommensteuer auf die Dividenden, die über £ 2.000 erhalten wurden; Ein Steuerzahler mit höherem Steuersatz (mit einem persönlichen Einkommen * von mehr als £ 50.270) zahlt 32,5% Einkommensteuer auf die Dividenden, die über £ 50.000 erhalten wurden.
Da Dividendeneinkommen zu Ihrem anderen zu versteuernden Einkommen addiert und zuletzt besteuert werden, zahlen Sie Steuern auf Dividendeneinkommen basierend auf Ihrem höchsten Einkommensteuerband. Da Sie eine Dividendenpauschale von £ 2.000 haben, werden Sie nur auf Beträge besteuert, die über dieser Zulage liegen.
Die Einkommensteuer (einschließlich der Dividenden, die Sie selbst zahlen) wird am Ende des Steuerjahres über Ihre Selbsteinschätzungssteuererklärung berechnet und von Ihnen persönlich gezahlt.
Wann können Sie Dividenden zahlen?
Sie können Dividenden jederzeit und in beliebiger Häufigkeit während des Jahres ausschütten, sofern in Ihrem Unternehmen genügend Gewinn dafür vorhanden ist. Sie müssen sicherstellen, dass alle Dividendenzahlungen durch den Unternehmensgewinn abzüglich der Körperschaftsteuer gedeckt sind. Wie sieht das aus Sicht eines Auftragnehmers oder Beraters aus?
Einkommen (abzüglich der Mehrwertsteuer, wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind) aus Verträgen außerhalb von IR35 **
Abzüglich Ausgaben (Gehalt, Arbeitgeber–NIC, alle Geschäftsausgaben)
= Zu Versteuernder Gewinn
Abzüglich Körperschaftsteuer @19%
=Maximale Dividende zur Ausschüttung an die Aktionäre
**Ein Hinweis zu IR35 – Dividenden können nicht auf Verträge genommen werden, die unter IR35 fallen. Sie müssen alle Einnahmen aus diesen als Gehalt nehmen. Weitere Informationen zu IR35 finden Sie in unserem IR35-Handbuch. Alle Erträge aus Verträgen, die in IR35 fallen, müssen separat behandelt werden.
Die meisten Bauunternehmer und Kleinunternehmer zahlen das ganze Jahr über häufig Dividenden. Alles, was Sie tun müssen, ist sicherzustellen, dass die Dividenden, die Sie ausschütten, durch den Gewinn abzüglich der erwarteten Körperschaftssteuer gedeckt sind und dass Sie genügend Bargeld als Betriebskapital im Unternehmen belassen, um Ihre zukünftigen Ausgaben zu decken.
Wie zahlen Sie Dividenden?
Jede Aktiengesellschaft hat dafür zu sorgen, dass sie die Dividendenerklärung angemessen dokumentiert. Hier sind die typischen Schritte, die erforderlich sind, bevor eine Dividende gezahlt werden kann. Dies kann belastend sein, wenn Sie die Dokumentation selbst erstellen müssen.
- Berechnen Sie den verfügbaren Unternehmensgewinn.
- Halten Sie eine Vorstandssitzung ab und erstellen Sie ein Protokoll, das die Entscheidung über die Dividendenzahlung dokumentiert.
- Drucken und speichern Sie das Protokoll.
- Legen Sie einen Dividendenbeleg vor, in dem die Dividendenzahlung aufgeführt ist.
- Deklarieren Sie die Dividende.
Sie können eine Dividende erstellen und das Protokoll und den Dividendengutschein mit wenigen Klicks herunterladen. Dann müssen Sie nur noch die Zahlung an die Aktionäre leisten.