Wie die Reichen vermeiden, Steuern zu zahlen
In den letzten Wochen gab es eine Flut von Geschichten über wohlhabende Einzelpersonen, die versuchten, ihre Steuerrechnungen zu senken (sehr zu George Osbornes Überraschung). Die neueste Version enthält ein Filminvestitionsprogramm, Eclipse 35, bei dem sich die HMRC weigerte, Steuererleichterungen zu zahlen – schlechte Nachrichten für einige berühmte Namen, Berichten zufolge. Aber andere Leute waren erfolgreicher in ihren Versuchen, weniger Steuern zu zahlen. Wie genau machen sie das? Hier sind einige der gängigen Methoden, um den Betrag zu senken, der in den Kassen des Steuerpflichtigen landet.
Ein Unternehmen gründen
Warum 50% oder sogar 40% Steuern zahlen, wenn Sie durch die Einbringung Ihres gesamten Einkommens in ein Unternehmen die Einkommensteuer insgesamt vermeiden können? Zuerst gründen Sie ein Unternehmen, um Ihre Einnahmen zu erhalten, dann zahlen Sie sich selbst – und möglicherweise einem Partner – eine jährliche Dividende von knapp unter der 40% igen Steuerschwelle, derzeit £ 42,475. Lassen Sie den Rest Ihres Einkommens aufbauen, liquidieren Sie das Unternehmen nach zwei oder drei Jahren und besteuern Sie den Rest.
Sie werden Steuern nicht vollständig vermeiden. Sie zahlen 20% auf den Gewinn des Unternehmens – in diesem Fall alles, was in das Unternehmen fließt, und 10% „Unternehmersteuer“ auf den Betrag, der bei der Liquidation im Handelsunternehmen verbleibt. Aber sagen Sie, Ihr Take-Home-Pay war £ 200.000 pro Jahr über die drei Jahre, Ihre Rechnung wäre wesentlich niedriger als wenn Sie das Los als Einkommen genommen hätten.
Wenn Sie £ 200.000 direkt auf Ihr Bankkonto erhalten haben, zahlen Sie etwas mehr als £ 78.000 Einkommensteuer. Wenn diese Summe in ein Unternehmen eingezahlt würde, würden Sie 20% Steuern auf den gesamten Betrag (£ 40.000) zahlen. Sie könnten dann £ 42.000 als Dividende herausnehmen, ohne Steuern zu zahlen, solange es Ihr einziges Einkommen war. Bringen Sie Ihren Partner dazu, dasselbe zu tun, und Sie haben £ 84,000 abgehoben. Dies lässt £ 76.000 in der Gesellschaft, wenn es liquidiert wird, auf die Sie Steuern zahlen bei 10% (£ 7.600). Insgesamt haben Sie £ 47.600 bezahlt – schneiden Sie Ihre Steuerrechnung um mehr als £ 30.000.
Wenn Sie mehr verdienen, können Sie mehr sparen. Jeder, der £ 500.000 pro Jahr mit nach Hause nimmt, könnte seine jährliche Steuerrechnung effektiv von £ 228.125 auf £ 131.600 senken.
„Diese Art der Vereinbarung ist nur dann wirklich lohnenswert, wenn Sie mehr als £ 120.000 pro Jahr verdienen“, sagt Frank Nash von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Blick Rothenberg – und einige Buchhalter warnen, dass die HMRC Sie wahrscheinlich nicht davonkommen lässt, wenn Sie Angestellter sind oder nur freiberuflich oder vertraglich für ein Unternehmen arbeiten. „Es gibt Anti-Vermeidungs-Gesetze, die das abdecken, bekannt als IR35“, sagt Alex Henderson von PricewaterhouseCoopers. „Es ist wirklich nur verfügbar, wenn Sie freiberuflich für eine Reihe von Filialen arbeiten.“
Die Gründung eines Unternehmens kostet nur etwa £ 500 pro Jahr, und wenn Sie selbstständig sind, werden Sie sowieso eine Steuererklärung machen, so dass es unwahrscheinlich ist, dass Sie viel Papierkram verursachen.
Beschäftigen Sie Ihren Partner
Wir haben jeweils eine persönliche Zulage, auf die wir keine Steuern zahlen. Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, kann die Beschäftigung Ihres Partners Ihnen helfen, einen Teil des Einkommens, das Sie daraus ziehen, zu verteilen, um zwei Steuervergünstigungen in Anspruch zu nehmen.
Anstatt sich £ 100.000 aus Ihrem Unternehmen zu zahlen und Steuern in Höhe von 40% auf alles über £ 42.475 pro Jahr zu zahlen – eine Steuerrechnung von £ 23.010 – könnten Sie Ihren Partner beschäftigen und beide erhalten ein Gehalt von £ 50.000. Das würde eine Steuer von 40% bedeuten, die gegen nur £ 15,050 anstelle von £ 57,525 erhoben wird, was eine Steuerrechnung von £ 6,020 ergibt.
Wenn Ihr Einkommen aus dem Unternehmen £ 190.000 betrug, würden Sie durch die Aufteilung Ihre persönliche Zulage zurückerhalten, die bei einem Einkommen über £ 100.000 ausläuft, und Sie können auch die Ihres Partners nutzen. Wenn Sie jeweils £ 95,000 nehmen, wird Ihr Einkommen aus dem aktuellen 50% -Satz entfernt und Sie können Ihre gesamte Steuerrechnung von £ 73,125 auf £ 55,768 reduzieren.
Nehmen Sie kein Einkommen
„Es ist sehr schwer, sobald Einkommen entstanden ist, keine Steuern auf dieses Einkommen zu zahlen“, sagt Henderson. „Die Superreichen können ihre Angelegenheiten so regeln, dass in einem bestimmten Jahr kein Einkommen entsteht.“
Der Verkauf von Vermögenswerten und die Realisierung von Kapitalgewinnen könnten Ihnen bei Bedarf eine Geldquelle bieten, und eine sorgfältige Planung, damit Verluste in früheren Jahren Gewinne ausgleichen, könnte dazu beitragen, Ihre Kapitalertragssteuerrechnung zu senken.
Investieren
Es gibt eine Reihe von Steuererleichterungen, um Investitionen in Dinge wie Filme und kleine Unternehmen zu fördern, und diese können von den Reichen genutzt werden, um ihre Steuerrechnung zu senken. Die Systeme bieten im Voraus Steuererleichterungen für Ihre Investition.
Durch das Enterprise Investment Scheme (EIS) erhalten Sie eine Entlastung von 30% des investierten Betrags, bis zu einem Maximum von £ 150,000 pro Jahr. Solange es einen Gewinn gibt, zahlt das System jedes Jahr eine Dividende aus, die besteuert werden kann, wenn Sie anderswo genug verdienen. Einige Investoren richten ihre Angelegenheiten so ein, dass sie einen Kredit aufnehmen, um in das EIS zu investieren, und die Dividende verwenden, um diesen Kredit zurückzuzahlen.
„Angenommen, Sie haben einen £ 1m-Bonus, Sie könnten sich den gleichen Betrag ausleihen und diesen in ein EIS stecken“, sagt Nash. „Das würde Ihnen Steuererleichterungen von £ 300.000 geben. Das Darlehen könnte dann von Ihren Dividenden aus dem System zurückgezahlt werden.“ Es ist riskant, weshalb die Steuererleichterung angeboten wird, um Anreize für Investitionen zu schaffen, aber Sie könnten vermeiden, £ 150.000 an den Steuermann zu zahlen.
Machen Sie einen Verlust
Es gibt viele Verluste, die gegen Einkommen oder Kapitalgewinne ausgeglichen werden können, um Ihre Steuerrechnung zu reduzieren. Jeder gute Buchhalter wird seinen Kunden helfen, ihre Steuerrechnung zu minimieren, indem er legitime Verluste findet, die sie auf diese Weise nutzen können, aber einige der „aggressiveren“ Steuervermeidungssysteme suchen nach Möglichkeiten, künstliche Verluste zu machen.
Eine, die kürzlich von der HMRC geschlossen wurde, betraf das Eigentum an landwirtschaftlichen Flächen. Es gab kein wirkliches Geschäft und Transaktionen wurden nur durchgeführt, um Verluste zu verursachen, die die Anleger nutzen konnten, um ihre Steuerschuld zu verringern.
Spenden für wohltätige Zwecke
Dies ist eine der Strategien, gegen die die Regierung vorgehen will, obwohl ihre Pläne kontrovers diskutiert wurden und infolgedessen verwässert werden könnten.
Wenn Sie Vermögenswerte für wohltätige Zwecke spenden, können Sie derzeit eine Einkommensteuererleichterung bis zu ihrem gesamten Wert geltend machen. Die regierungseigene Directgov-Website gibt ein Beispiel dafür, wie Sie durch die Spende einer Immobilie im Wert von £ 90,000 für wohltätige Zwecke vermeiden können, Steuern auf denselben Betrag zu zahlen. In diesem Fall verlieren Sie offensichtlich den Vermögenswert, aber Sie reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen. Geben Sie genug weg und Sie könnten Ihr zu versteuerndes Einkommen auf Null reduzieren.
Es gibt eine Möglichkeit, den Vermögenswert zu halten und Ihr Einkommen zu reduzieren. Wenn Sie ein Eigentum haben, können Sie es verpachten und es der Wohltätigkeitsorganisation geben. Zum Beispiel, wenn Sie einen achtjährigen Mietvertrag gewähren, hält die Wohltätigkeitsorganisation die Immobilie für die Laufzeit dieses Mietvertrags und profitiert von allen Mieteinnahmen während dieses Zeitraums, aber am Ende des Mietvertrags kehrt die Immobilie in Ihr Eigentum zurück. Sie erhalten keine Steuererleichterung für den Wert des Eigentums, sondern für den Wert des Mietvertrags – in London könnte diese Art von Mietvertrag für ein £ 1m-Haus £ 50,000 wert sein.
Ab April 2013 will die Regierung die Höhe der Steuererleichterungen, die Einzelpersonen aus Spenden für wohltätige Zwecke geltend machen können, auf £ 50.000 pro Jahr oder 25% ihres Einkommens senken, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Jemand, der £ 8m pro Jahr verdient, könnte daher immer noch Steuererleichterungen für bis zu £ 2m an Spenden erhalten.
Das Land verlassen
Dies ist nicht so einfach wie es war, da Sie mindestens fünf Jahre außerhalb des Landes sein müssen, bevor Sie der Kapitalertragsteuer auf in Großbritannien gehaltene Vermögenswerte entgehen können. Wenn Sie ein komplettes Steuerjahr außerhalb Großbritanniens arbeiten, haften Sie nicht mehr für die meisten britischen Steuern, sondern werden auf einige im Vereinigten Königreich anfallende Einkünfte wie Mieteinnahmen besteuert.
Legen Sie Ihr Geld offshore an
Es gibt Investmentsysteme, mit denen Sie Geld in einem Offshore-Fonds halten und die Zinsen, die Sie damit verdienen, aufrollen können. Sie müssen Steuern zahlen, wenn Sie das Geld schließlich abheben, aber in der Zwischenzeit können Sie 5% pro Jahr ohne Steuerschuld abheben. Sie können wählen, wann Sie Ihre Investition realisieren, so dass Sie planen können, dass sie fällt, wenn Sie ein Grundsatzsteuerzahler und kein Steuerzahler mit hohem Steuersatz sind.
• Dieser Artikel wurde am 25.April 2012 geändert. Das Original sagte, dass die Investition von £ 1m in ein EIS-System eine Steuererleichterung für £ 300,000 des Einkommens bedeuten würde. Dies wurde korrigiert.
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